Momsafregninger – Uniconta

Momsafregningsfunktionen finder du under Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregninger. Momsafregningsfunktionen kan benyttes til følgende funktioner, der alle er beskrevet nedenfor:

Se en momsspecifikation med mulighed for at rette eventuelle momsfejl
Udskriv en momsopgørelse (også kaldet momsrapport)
Afregne moms elektronisk til SKAT
Automatisk bogføring af momsafregning

Momsafregningsfunktionerne vil ikke virke korrekt/vise de korrekte beløb, hvis ikke momsopsætningen er korrekt. Læs mere herom nedenfor.

Opsætning af moms

Momsopsætningen foretages blandt andet under Økonomi/Vedligeholdelse/Moms samt i kontoplanen under Økonomi/Kontoplan. Læs mere om oprettelsen af momskoder og se eksempler på opsætning af momskoder her. Læs mere om opsætning af momssystemkonti her. Se en video om momsopsætning her.

Momsspecifikation

Momsspecifikationen kan bruges til at få et overblik over, hvilke konti du har bogført med moms på, samt hvilke momskoder, der er anvendt m.m. Momsspecifikationen skal også dannes, for efterfølgende at kunne udskrive selve momsopgørelsen (momsrapporten), der viser momsen der skal afregnes til SKAT. Du kan se en video om, hvordan der vises en momsspecifikation og foretages en momsafregning her. Bemærk! Hvis der medtages kladdeposteringer på momsspecifikationen, så kan momsspecifikationen/momsafregningen ikke bruges til at afregne moms efter, for afgifter fra kladden medtages ikke før de er bogførte. Det anbefales derfor altid at bogføre alle posteringer i den aktuelle momsperiode, inden der dannes momsspecifikationer/momsafregninger samt afregnes moms. Hvis der så opdages fejl ifm. momsspecifikationen, så kan disse ændres vha. redigeringsfunktionerne.

Dan momsspecifikation for en endnu ikke afregnet momsperiode

Vælg Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregninger
Vælg knappen Opret
Indtast den periode, du ønsker at se momsspecifikationen for og vælg OK Bemærk! Fra-datoen foreslås automatisk som 1. dato efter sidste momsafregningsdato. Til datoen udregnes automatisk vha. værdien i feltet Moms Periode under Firma/Firmaoplysninger, men datoforslaget kan sagtens ændres manuelt.
Momsspecifikationen vises nu på skærmen, med mulighed for at kigge nærmere på de underliggende posteringer vha. knappen Posteringer. TIP! Hvis du f.eks. får vist 2 linjer med din konto for kontorartikler på din momsspecifikation, og den ene linje vises med alm. dansk købsmoms, og den anden linje vises med et beløb i kolonnen Uden momskode, så kan du markere linjen med beløbet uden momskode, og vha. knappen Posteringer på båndet kan du få vist posterne bogført uden moms i perioden, og på den måde hurtig tjekke, om det er korrekt eller ej.
Når du har tjekket momsspecifikationen og rettet eventuelle fejl, kan du udskrive en momsrapport til skærmen vha. knappen Momsopgørelse. Læs mere om rettelse af momsfejl nedenfor.
Hvis momsrapporten er som ønsket kan du fra momsspecifikationsbilledet vælge knappen Gem momsafregning og svare Ja til at gemme momsafregningen for den valgte periode. I momsafregnings-oversigten under Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregning er der nu dannet en linje med denne momsperiode, og her fra kan momsen nu afregnes elektronisk til SKAT og momsafregningen kan bogføres. Læs mere herom nedenfor.

Se momsspecifikation for en allerede afregnet momsperiode

Vælg Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregninger
Placér markøren på den momsperiode du ønsker at se momsspecifikationen for
Vælg knappen Momsspecifikation
Momsspecifikationen for den valgte periode vises på skærmen
Vælg knappen Momsopgørelse for at se momsbeløbene der skal afregnes til SKAT.

Momsspecifikation pr. land

Hvis du er momsregistreret i flere lande og/eller er omfattet af one-stop-moms-reglerne, så kan du på momsspecifikationen udfylde feltet Land med f.eks. 'Germany', og på den måde få vist den moms der vedrører moms til Tyskland. Hvis feltet Land ikke er udfyldt på dine momskoder, opfattes disse momskoder automatisk som tilhørende dit firma-land. Hvis du vælger landet 'Unknown' på momspecifikationen, så medtages alle momskoder uanset deres momsland.

Momsrapport

Du kan se en momsrapport ved at vælge knappen Momsopgørelse fra momsspecifikationen. Læs hvordan du danner en momsspecifikation ovenfor. Bemærk! Hvis der medtages kladdeposteringer på momsspecifikationen, så kan momsspecifikationen/momsafregningen ikke bruges til at afregne moms efter, for afgifter fra kladden medtages ikke før de er bogførte. Det anbefales derfor altid at bogføre alle posteringer i den aktuelle momsperiode, inden der dannes momsspecifikationer/momsafregninger samt afregnes moms. Hvis der så opdages fejl ifm. momsspecifikationen, så kan disse ændres vha. redigeringsfunktionerne. I artiklen vedr. momsoperationer, kan du læse, hvilke momsoperationer m.m. der medregnes hvor på momsrapporten. Læs mere her. Ser din momsopgørelse forkert ud? Læs mere her.

Medtag momsbeløb fra gl. regnskabsår

Hvis du f.eks. har et ej-afregnet momsbeløb en el-afgift eller lignende, som er bogført i gammelt regnskabsår (f.eks. 2023) og som du ønsker medtaget på din momsrapport for 1. halvår 2024, så er du nødt til at "flytte" dette momsbeløb/afgift til en rigtige periode. Dette kan du gøre ved at bogføre beløbet væk fra den indgående moms-konto eller afgiftskontoen, dvs. den konto hvor du kan se saldoen på, hvis du udskriver en balance for 2023. Dette gør du med datoen d. 31/12 23. Modkontoen er din momsafregningskonto. Samtidig bogfører du så beløbet ind på samme konto igen og væk fra samme modkonto som før, men med datoen 1/1 24. Du ændrer ikke på dine totaler i dit 2023 regnskab, men du får flyttet beløbet til 2024-perioden så posten medtages for denne periode i stedet. Bemærk! Årsagen til at ovennævnte ikke blot sker automatisk, er fordi at SKAT ønsker at beløbet i stedet efterangives for den "gamle" periode.

Afregn moms til SKAT

Når der er oprettet en momsafregning for en momsperiode, som beskrevet ovenfor under overskriften 'Dan momsspecifikation for en endnu ikke afregnet momsperiode', så kan momsen afregnes elektronisk til SKAT således:

Vælg Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregning
Placér markøren på den momsperiode du ønsker at afregne moms for
Vælg knappen Indrapporter til og svar Ja til at afregne momsen til SKAT. Momsen overføres til SKAT vha. en API-opkobling og feltet Overført den opdateres med datoen for overførslen. Der modtages automatisk en kvittering retur fra SKAT, og denne kan ses ved at vælge knappen Kvittering.Bemærk! De momsbeløb der overføres til SKAT skal godkendes direkte på SKATs hjemmeside, så du skal logge på SKAT's hjemmeside på normal vis, godkende momsbeløbene for at gennemføre momsafregningen og få vist betalings-id'et.

Du kan se en video, der vises den automatiske bogføring af momsafregning her.

Bogfør momsafregning

Når der er oprettet en momsafregning for en momsperiode, som beskrevet ovenfor, så kan momsafregningen bogføres automatisk. Bemærk! Momsafregningen kan kun bogføres, hvis der i kontoplanen er opsat korrekte systemkonti til moms, herunder systemkontoen 'Momsafregning'. Læs mere om opsætningen af systemkonti her.

Vælg Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregning
Placér markøren på den momsperiode du ønsker at bogføre som afregnet
Vælg knappen Bogfør direkte, og vælg evt. Simuler først for at se hvordan momsafregningen vil blive bogført.
Vælg knappen Bogfør direkte/Bogfør direkte for at bogføre momsafregningen. Feltet Bogføringsnummer opdateres med bogføringsnummeret, og de bogførte posteringer kan ses vha. knappen Bogførte posteringer.Bemærk! Hvis der i momsafregningen er medtaget momsbeløb fra en tidligere momsperiode, der ikke tidligere har været afregnet, så vil dette kunne ses på teksten på de bogførte momsafregningsposteringer, idet disse poster er stemplet med "...(tidligere periode)" som en del af teksten.

Du kan se en video, der vises den automatiske bogføring af momsafregning her.

Manuel momsafregning

Du kan også manuelt bogføre din momsafregning i en bogføringskladde. I givet fald bør du bogføre den skyldige moms væk fra udgående og indgående moms med den sidste dato i din momsafregningsperiode og ned på en momsafregningskonto. Din momsafregning for 4. kvt. 2023 skal f.eks. bogføres med datoen 31/12 2023, så den manuelle post som momsafregningen er, nemlig ikke "forstyrre" momsopgørelsen for den efterfølgende perioden (f.eks. 1/1 /24 - 31/3/24).

Bogfør betaling af momsen

Når du skal bogføre betalingen af din moms, gøres dette i en bogføringskladde, ved at bogføre det totale momsbeløb på din bankkonto samt på din momsafregningskonto. Betalingen bogfører du med den dato, hvor betalingen er gennemført på din bankkonto.

Moms til andre lande

Hvis virksomheden skal afregne moms til andre lande, så må der gerne oprettes momskoder til dette formål, men disse momskoder bør oprettes uden at udfylde felterne Momsoperation, Salg og Momsoperation, Indkøb. Man kan også vælge at udfylde feltet Momsland på disse momskoder, men det land som denne moms vedrører. I kontoplanen bør der desuden oprettes særskilte momskonti til den udenlandske moms, og på disse konti skal feltet Systemkonto ikke udfyldes. Når der laves en dansk momsafregning, så kan man afgrænse på land (dvs. momslandet), så de udenlandske momskoder ikke medtages på den danske momsrapport, og fordi momskontiene i kontoplanen ikke har en momsoperation samt en systemkonto-angivelse, medtages momsbeløbene fra disse momskoder ikke på momsrapporten samt ved bogføring af momsafregningen. Det er dog ikke muligt at danne en momsafregning til andre lande fra et dansk regnskab i Uniconta.

Beskrivelse af knapper - Momsafregninger

Nedenfor er en beskrivelse af knapperne på båndet under Økonomi/Rapporter/Momsrapportering/Momsafregninger.

Navn	Beskrivelse
Opret	Vælg denne knap, for at oprette en momsafregningsperiode.
Opdater	Vælg denne knap, for at få opdateret informationerne i skærmbilledet, hvis du eksempelvis netop har bogført momsafregningen eller lignende.
Slet	Vælg denne knap, hvis du ønsker at slette momsafregningsperioden, hvis du f.eks. har fået oprettet den med forkert dato eller lignende.
Momsspecifikation	Vælg denne knap hvis du ønsker at se momsspecifikationen for den aktuelle momsperiode. Læs mere om momsspecifikationen andet steds i denne artikel.
Indrapporter til	Overfør momsbeløbene til SKAT. Feltet Overført den vil automatisk blive stemplet med en overførselsdato. Det kan være nødvendigt at vælge knappen Opdater for at opdatere skærmbilledet, førend datoen vises. SKAT returnerer efterfølgende en kvittering for modtagelsen, og denne vil kunne ses under under knappen Kvittering.Bemærk! Dette kræver at der er givet tilladelse til hos SKAT. Se hvordan tilladelsen gives i videoen her.
Godkend
Kvittering	Hvis momsen er indrapporteret til SKAT vha. knappen Indrapporter til, så vil SKAT efterfølgende returnere en kvittering for modtagelsen, og denne vil kunne ses her.
Bogfør direkte	Når du har afregnet momsen til SKAT, enten vha. knappen Indrapporter til eller manuelt ved at indtaste momsbeløbene på SKATs hjemmeside, så kan du bogføre momsafregningen vha. denne knap. Det er muligt at få vist en simulering heraf først. Når knappen vælges, skal du vælge hvilken kladde momsen skal bogføres i samt angive en kommentar. Det anbefales IKKE at ændre på bogføringsdatoen for momsafregningen, idet denne automatisk vil være lig med den sidste dato i momsafregningsperioden. Herefter bogføres momsafregningen automatisk. Feltet Bogføringsnummer opdateres automatisk med bogføringsnummeret, når momsafregningen er bogført, og vha. knappen Bogførte posteringer kan momsafregningsposteringerne ses. Bemærk! Det kan være nødvendigt at vælge knappen Opdater førend disse felter opdateres.
Bogførte posteringer	De bogførte momsafregningsposteringer kan ses vha. denne knap.
Bogført af	Her kan det ses, hvem der har bogført momsafregningen.
Layout	Her kan der ændres, slettes, gemmes og hentes layout. Læs mere herom her.
Alle felter	Her kan alle felter ses i et oversigtsbillede.

Beskrivelse af knapper - Momsspecifikation

Posteringer

Placer man markøren på en kontolinje med beløb og vælger knappen Posteringer eller dobbeltklikker på beløbet ud for en konto, vises posteringsgrundlaget.

Momsopgørelse

Fra momsspecifikationen kan du udskrive en momsopgørelse (momsrapport), hvor momsinformationerne udskrives i samme rækkefølge, som du skal oplyse dem, når du skal afregne momsbeløbene til SKAT. Momsrapporten udskrives ved at vælge knappen Momsopgørelse. Vær opmærksom på at hvis afgifter ønskes vist på momsopgørelsen, så skal afgiftskontiene i kontoplanen have udfyldt feltet Systemkonto med de korrekte afgifts-værdier. Du kan læse mere om hvilke momskoder/momsoperationer der medtages i hvilke rubrikker på momsopgørelsen her

'Gammel' Momsopgørelse

Fra momsspecifikationen kan ved at vælge knappen 'Gammel' Momsopgørelse udskrive en momsopgørelse (momsrapport), der ser ud som den gamle momsrapport hos SKAT.

Gem momsafregning

Når du har tjekket at din momsspecifikation og momsopgørelsen viser de korrekte beløb, skal momsafregningen for perioden gemmes ved at vælge knappen Gem momsafregning, og herefter kan momsen indrapporteres til SKAT og momsafregningen kan bogføres. Læs mere herom andet steds i denne artikel.

Beskrivelse af felter - Momsspecifikation

Navn	Beskrivelse
Fra dato og Til dato	I disse felter angiver du fra- og til-datoen på den periode du ønsker at se en momsspecifikation for
Inkluder kladde	I dette felt kan du afgrænse på kladder, hvis momsposter du ønsker at få medtaget på momsspecifikationen, selvom de endnu ikke er bogførte. Du kan på den måde simulere en momsopgørelse uden at have bogført dine posteringer. Bemærk! Momsspecifikationen medtage ikke ej-bogførte afgifter, så det anbefales altid at bogføre dine kladder, før du gemmer, indberetter og bogfører din momsafregning.
Land	I feltet land kan du afgrænse på et land, således at du kun får vist oplysninger vedr. de momskoder, der i momskartoteket er oprettet med det moms-land du vælger. Hvis feltet Momsland ikke er udfyldt på dine momskoder, så opfattes disse momskoder automatisk som værende en del af dit firmaland. Hvis du vælger landet 'Unknown', så medtages alle momskoder uanset deres momsland.
Konto - Kontonavn	Kontonummer fra kontoplanen sammen med kontonavn. I parentes efter kontoens nummer og navn vises den momskode, der er angivet på kontoen i kontoplanen.
Akkumuleret	Akkumuleret beløb der er bogført på kontoen. Der vises ét akkumuleret beløb pr. momskode.
Uden momskode	Akkumuleret posteringer på kontoen uden momskode. OBS! Der må ikke bogføres uden momskode på en momssystemkonto, med mindre det er på konti med systemkont0 = 'Manuelt udgående moms', 'Manuelt indgående moms' eller afgiftskonti. Hvis man alligevel har gjort det, så vil det kunne ses i kolonnen Uden momskode, og momsopgørelsen (momsrapporten) bliver forkert. Læs mere om systemkonti her.
Moms	Momskode som er oprettet under Økonomi/Vedligeholdelser/Moms
Moms operation	Moms operation som er angivet på momskoderne under Økonomi/Vedligeholdelser/Moms. Det er momsoperationerne der bl.a. afgør om hvor på momsopgørelsen/momsrapporten beløbene medtages.
Sats	Den nuværende momssats fra momskartoteket under Økonomi/Vedligeholdelser/Moms
Beregnet moms	Her vises en beregning af Sats x Akkumuleret Feltet er en måde at kontrollere, om der er beregnet moms på den akkumulerede saldo på kontoen. Hvis man har ændret momskoden i løbet af perioden, vil der således opstå en forskel imellem kolonnerne Beregnet moms og Bogført moms. Bemærk! Der vises intet beløb i denne kolonne på linjer med brugt-moms.
Bogført moms	Den faktiske bogførte moms
Forskel	Forskellen mellem kolonnerne Beregnet moms og Bogført moms Bemærk! Der vises intet beløb i denne kolonne på linjer med brugt-moms.

Videoer vedr. moms

I vores videobibliotek kan du finde forskellige videoer vedr. moms: Momsopsætning Se momsrapport/afregn moms Se momsrapport/afregn moms inkl. ej-afregnede beløb fra sidste momsperiode Opret tilladelse til elektronisk overførsel af momsbeløb til SKAT Bogfør momsafregning