På den enkelte momskode, der oprettes i regnskabet under
Økonomi/Vedligeholdelse/Moms kan der angives en momsoperation.
Momsoperationerne bestemmer, i hvilket felt på momsrapporten at momsbeløbet og/eller momsgrundlaget medregnes i.
Momsoperation, Salg
Vælges momstypen 'Udgående moms', så udfyldes feltet
Moms operation, Salg, med en af følgende værdier:
| Moms operation, Salg |
Beskrivelse |
| MosEU |
Vælg denne på momskoder, der skal afregnes til Moms One-stop-shop ifm. EU ordningen. Læs mere herom her. |
| Moss |
Vælg denne på momskoder, der skal afregnes til Moms One-stop-shop ifm. ikke-EU ordningen. Læs mere herom her. |
| S1 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til dansk salgsmoms |
| S2 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg uden moms i DK.
Læs mere herom her |
| S3 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til varesalg til andre EU-lande.
Læs mere om EU salg uden moms her. |
| S4 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til ydelsessalg til andre EU-lande.
Læs mere om EU salg uden moms her. |
| S5 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til EU salg, der ikke skal indberettes. |
| S6 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg af både vare- og ydelser til lande uden for EU. |
| S7 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til momsfritaget EU-trekantshandel.
Læs mere om EU salg uden moms her. |
| S8 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til salg af varer i DK, der skal sælges med omvendt betalingspligt, som f.eks. mobiltelefoner. Læs mere herom her. |
Momsoperation, Indkøb
Vælges Momstype 'Indgående moms', så udfyldes feltet
Moms operation, Indkøb, med en af følgende værdier:
| Moms operation, Indkøb |
Beskrivelse |
| K1 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til dansk købsmoms |
| K2 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb i DK med omvendt betalingspligt.
Læs mere herom her |
| K3 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb af byggeydelser med omvendt omvendt betalingspligt. |
| K4 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til varekøb med omvendt betalingspligt fra lande udenfor EU.
Bemærk! Hvis du hellere vil bogføre importmomsen på baggrund af de told-dokumenter du modtager, så læs mere her. |
| K5 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb af ydelser med omvendt betalingspligt i EU. |
| K6 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til varekøb med omvendt betalingspligt i EU. |
| K7 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til momsfritaget EU-trekantshandel. |
| K8 |
Vælg denne på momskoder, der skal benyttes til køb af ydelser med omvendt betalingspligt i lande uden for EU. |
Momsoperationer og momsrapporten
Nedenfor kan du se, hvilke momsoperationer der medtages hvor på momsrapporten (momsopgørelsen):
| Felt på momsrapport/ momsopgørelse |
Momsoperationer m.m. |
| Salgsmoms (udgående moms) |
S1 + K2 +manuelle posteringer på systemkonti af typen 'Udgående moms' og 'Manuel udgående moms'. |
| Købsmoms (indgående moms)/Gælder også visse køb i udlandet |
K1 +K2 + K4 + K5 + K6 + K8 +
manuelle posteringer på systemkonti af typen 'Indgående moms' og 'Manuel indgående moms'. |
|
|
| Moms af varekøb i udlandet
(Både EU og lande uden for EU) |
K4 + K6 |
| Moms af ydelseskøb i udlandet med omvendt betalingspligt |
K5 + K8 |
| Rubrik A - Varer |
Momsgrundlag fra K6 |
| Rubrik A - Ydelser |
Momsgrundlag fra K5 |
| Rubrik B - Varer |
Momsgrundlag fra S3 |
| Rubrik B - Ikke indberettes til EU salg uden moms |
Momsgrundlag fra S5 |
| Rubrik B - Ydelser |
Momsgrundlag fra S4 |
| Rubrik C - Varer og ydelser |
Momsgrundlag fra S2 + S6 +S8 |
| Afgifter |
Posteringer på systemkonti til afgifter
(f.eks. Co-2 afgift, Vandafgift osv. ) |