Handhabung von Skonto – Uniconta

Skonti / Barzahlungsrabatte werden den Kunden gewährt, die ihre Rechnungen innerhalb einer bestimmten Frist gemäß ihren Zahlungsbedingungen bezahlen.

Skonti können für Debitorer und Kreditorer eingerichtet werden. Sie werden im Zusammenhang mit der Buchung von Einkaufs- und Verkaufsrechnungen berechnet, aber erst im Zusammenhang mit der Buchung der Zahlung gebucht, wenn die Zahlung innerhalb der Skontofrist erfolgt.

Video zum Thema Skonti

In diesem Video sehen Sie die notwendige Einrichtung von Skonti sowie die Buchung mit Skonti:
Einrichtung und Buchung mit Skonti

Einrichtung von Skonti
Es sind einige Einstellungen in Uniconta vorzunehmen, um Skonti nutzen zu können:

Es muss eine Zahlungsbedingung mit Skonto erstellt werden
Es muss angegeben werden, auf welches Konto der Skonto gebucht werden soll
Die Zahlungsbedingung mit Skonto muss den Debitorer und/oder Kreditorer zugeordnet werden
Geben Sie ggf. eine gewünschte Anzahl von Karenztagen im Zusammenhang mit Skonti an

Einrichtung der Zahlungsbedingung mit Skonto

Zahlungsbedingungen werden unter Finanzbuchhaltung/Einrichtung/Zahlungsbedingungen.
eingerichtet. Wählen Sie die Schaltfläche Hinzufügen , um eine neue Zahlungsbedingung zu erstellen, oder wählen Sie die Schaltfläche Bearbeiten , um einer vorhandenen Zahlungsbedingung einen Skonto hinzuzufügen.

Beschreibung der Felder

Beschreibung der Felder für Skonti auf Zahlungsbedingungen

Feldname	Beschreibung
Beschreibung
Zahlung	Die Zahlungsbedingung muss einen Namen haben.
Name	Ausführliche beskrivelse af betalingsbetingelsen. Meistens ist es dieser Text, der auf Rechnungslayouts m.m. angezeigt wird. Z.B. Netto 14 dg. oder 5 dg. - 2%, wenn die Rechnung innerhalb von 14 Tagen fällig ist, aber 2% Skonto in Anspruch genommen werden können, wenn innerhalb von 5 Tagen bezahlt wird.
Standard	Wenn Standard markiert ist, wird diese Zahlungsbedingung auf Debitorer und Kreditorer verwendet, wenn nichts anderes ausgewählt ist.
Zahlungsart	Wählen Sie eine andere Zahlungsart als 'Bargeld', um die Felder für die Einrichtung von Skonti anzuzeigen.
Mahngebühren	Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn nach z.B. 14 Tagen Mahngebühren vorgeschlagen werden sollen.
Tage
Anzahl Tage	Geben Sie die Anzahl Tage ein, die bei der Berechnung des Fälligkeitsdatums zum Rechnungsdatum hinzugefügt werden sollen. D.h. im Beispiel mit 'Netto 14 Tage oder 5 Tage - 2%' würde man 14 in dieses Feld schreiben.
Monatsende	Das Zahlungsdatum wird der letzte im Monat sein.
Teilzahlung
Skonto
Skonto %	Geben Sie den Prozentsatz ein, der als Skonto genutzt werden kann. D.h. im Beispiel mit 'Netto 14 Tage oder 5 Tage - 2%' würde man 2 in dieses Feld schreiben.
Monatsende Skonto	Wenn das Skontodatum z.B. laufender Monat + 15 Tage ist, dann wird dieses Feld markiert, und gleichzeitig 15 in das Feld eingegeben Skonto. Tage , was bedeutet, dass der Skonto bis einschließlich zum 15. des Monats nach dem Rechnungsdatum genutzt werden kann.
Skonto. Tage	Geben Sie ein, wie viele Tage Sie Zeit haben, den Skonto ab Rechnungsdatum zu nutzen. D.h. im Beispiel mit 'Netto 14 Tage oder 5 Tage - 2%' würde man 5 in dieses Feld schreiben.
Skonto-Methode	Wählen Sie, ob der Skonto vom Brutto- oder Nettobetrag der Rechnung berechnet werden soll, d.h. vom Betrag inkl. Ust oder exkl. Ust der Rechnung.
Mehrwertsteuer auf Skonto anrechnen	Wenn der Skonto vom Betrag inkl. Ust der Rechnung berechnet wird, wird dieses Feld meistens markiert, so dass automatisch ein Ust-Betrag zurückgebucht wird, wenn der Skonto im Zusammenhang mit der Buchung der Zahlung genutzt wird.

Für eine Beschreibung aller Felder unter Zahlungsbedingungen wird auf diesen Artikel verwiesen: Zahlungsbedingungen

Einrichtung des Kontos für Skonti

Die Finanzkonterung für Skonti wird auf den Kunden- und Lieferantengruppen definiert.

Wählen Sie Kunde/Einrichtung/Kundengruppen
Wählen Sie die Schaltfläche Bearbeiten
Füllen Sie das Feld Skonto mit dem Konto aus, auf dem gewährte/genutzte Skonti gebucht werden sollen
Wiederholen Sie das Obengenannte für alle Ihre Kundengruppen
Wiederholen Sie das Obengenannte auf Ihren Lieferantengruppen unter Lieferant/Einrichtung/Lieferantengruppen.

Einrichtung auf Kunden/Lieferanten

Für die Kunden, die einen Skonto nutzen dürfen, müssen Sie eine Zahlungsbedingung mit Skonto-Einrichtung auswählen.
Wählen Sie daher Kunde/Kunde und die Schaltfläche Bearbeiten auf diesen Kunden und füllen Sie das Feld Zahlung mit einer Zahlungsbedingung mit Skontoeinrichtung aus.

Entsprechendes müssen Sie auf Ihren Lieferanten unter Lieferant/Lieferant tun.

Karenztage

Wenn Sie definieren möchten, dass Ihre Kunden z.B. den Skonto nutzen dürfen, auch wenn sie 2 Tage später als das Skontodatum bezahlen, d.h. 2 Tage später als beabsichtigt, um den Skonto zu erhalten, dann können Sie 2 in das Feld Karenztage (Skonto) unter Kunde/Einrichtung/Nummernserie eingeben.

Wenn Sie die Zahlung vom Kunden in einem Buchungsjournal buchen, bucht das System automatisch den Skonto, wenn das Zahlungsdatum vor oder gleich dem Skontodatum + der Anzahl der Karenztage ist.

Buchen Sie Einkaufs- und/oder Verkaufsrechnungen

Buchen Sie danach Einkaufs- und/oder Verkaufsrechnungen.
Auf dem einzelnen Auftrag, der schnellen Rechnung, der Bestellung und der Einkaufsrechnung können Sie eine andere Zahlungsbedingung als die auf dem Kunden/Lieferanten gewählte auswählen.
Wird eine andere Zahlungsbedingung gewählt, so überschreibt diese die Wahl auf dem Kunden/Lieferanten.

Auf Bestellungen und Einkaufsrechnungen kann auch manuell ein Skontodatum sowie ein Skontobetrag eingegeben werden.
Diese beiden Felder überschreiben die Einstellungen auf der auf dem Lieferant gewählten Zahlungsbedingung.

Berechneten Skonto anzeigen

Wenn Einkaufs- und/oder Verkaufsrechnungen gebucht werden, können der berechnete Skontobetrag sowie das Skontodatum anschließend auf den offenen Kunden- und/oder Lieferantenposten eingesehen werden.

Hinweis! Wenn die Skonti vom Betrag inkl. Ust berechnet werden, kann der Ust-Betrag des Skontos in einem Feld namens Ust.-Betrag (Skonto) auf den offenen Posten eingesehen werden. Lesen Sie mehr über die Handhabung der Ust auf Skonti weiter unten in diesem Artikel.

Lieferantenzahlungsvorschlag

Wenn Sie Ihre Lieferanten über die Lieferantenzahlungsfunktion unter Lieferant/Berichte/Zahlungsvorschlag bezahlen, sollten Sie auf die folgenden Felder in Bezug auf Skonti achten.

Feldname	Beschreibung
Skontodatum	Rechnungen, die vor diesem Datum bezahlt werden, lösen einen Skonto aus.
Skonto	Skontobetrag, der genutzt wird, d.h. vom Rechnungsbetrag abgezogen wird.
Gewährter Skonto	Wenn die Kriterien für den Skonto erfüllt sind, d.h. Skontodatum >= heutiges Datum, wird der Skonto-Betrag automatisch in diese Spalte eingefügt.
Zahlungsbetrag	Fakturabeløbet minus det udnyttede kasserabatbeløb

Lesen Sie hier mehr über die Lieferantenzahlungsfunktion.

Kundenzahlung mit Skonto

Wenn Sie eine Einzahlung von einem Kunden in einem Buchungsjournal eingeben und einen Ausgleich einer offenen Rechnung vornehmen, z.B. mit F8 im Buchungsjournal, ist der Betrag, der in das Journal übertragen wird, automatisch der Rechnungsbetrag minus dem Skontobetrag, wenn das Datum in der Zeile im Journal <= dem Skontodatum auf dem offenen Kundenposten, der ausgeglichen wird.
Wenn eine Anzahl Tage in das Feld Respitdage (Kasserabat) unter Debitor/Vedligeholdelse/Nummerserier eingegeben wurde, wird der Skonto abgezogen, wenn das Datum in der Zeile im Journal <= dem Skontodatum + den Karenztagen entspricht.

Version-92 Hinweis! Wenn eine Zahlung gebucht wird, bei der mehrere Rechnungen und Gutschriften gleichzeitig ausgeglichen werden, werden mehrere Zahlungsposten auf dem Kunden erstellt, so dass ersichtlich ist, welche Rechnungen/Gutschriften in der Zahlung bezahlt/verrechnet wurden und mit welchen Skonti.

Der Skonto wird auch automatisch bei der Eintrag einer Rechnungsnummer in das Feld Faktura in bogføringskladden, aber NUR, wenn Sie das Kontofeld nicht zuerst ausgefüllt haben.
D.h. es ist am besten, nur die Rechnungsnummer einzugeben und Uniconta das Kontofeld mit der Kontonummer des Kunden, dem Betrag usw. im Journal automatisch ausfüllen zu lassen.

Beispiel

Wenn Sie z.B. eine Rechnung an einen Kunden über 6.250 kr. mit einem Skontobetrag von 100 kr. und einem Skontodatum = 25/1 2022 gebucht haben, überträgt das System automatisch 6.250 kr. in das Buchungsjournal im Zusammenhang mit dem Ausgleich, wenn das Datum in der Zeile im Journal der 26/1 22 oder später ist.
Wenn das Datum in der Zeile im Journal der 25/1 22 oder früher ist, überträgt das System nur 6.150 kr. in das Buchungsjournal, da die 100 kr. Skonto automatisch abgezogen werden. Wenn Sie die Buchung im Journal simulieren, können Sie sehen, dass immer noch die 6.250 kr. als Zahlung auf dem Kunden gebucht werden, aber es sind nur die 6.150 kr., die in der Bank gebucht werden, während die 100 kr. auf dem Skontokonto gebucht werden, das auf der Kundengruppe definiert ist.

Änderung der Nutzung des Skontos

Der Kunde nutzt den Skonto nicht
Wenn der Kunde den Skonto nicht genutzt hat, obwohl er vor dem Skontodatum bezahlt hat, können Sie den Betrag im Buchungsjournal einfach manuell korrigieren. D.h. im obigen Beispiel, wo das System in diesem Fall 6.150 kr. in das Journal im Zusammenhang mit dem Ausgleich übertragen hätte, wird der Betrag einfach manuell auf 6.250 kr. korrigiert, so dass kein Skonto gebucht wird.

Der Kunde nutzt den Skonto, obwohl die Zahlung nach dem Skontodatum erfolgt
Wenn der Kunde den Skonto genutzt hat, obwohl er erst nach dem Skontodatum bezahlt, und Sie die Nutzung des Skontos buchen möchten, können Sie eine der folgenden 2 Methoden verwenden:

Im Ausgleichsbild, das Sie z.B. mit F8 aus dem Buchungsjournal geöffnet haben, wählen Sie die Schaltfläche Bearbeiten und korrigieren dann das Skontodatum, so dass das Datum, an dem der Kunde bezahlt hat, <= dem Skontodatum entspricht. Danach gleichen Sie den Posten aus. Das System überträgt dann automatisch den Rechnungsbetrag minus dem Skonto-Betrag in das Journal.

Im Kassenjournal müssen Sie das Feld Gewährter Skonto einfügen, falls Sie dieses Feld noch nicht haben.
Wenn Sie die Rechnung ausgleichen, überträgt das System automatisch den gesamten Rechnungsbetrag in das Journal, d.h. in diesem Beispiel 6.250 kr.
Sie müssen dann den Betrag im Journal manuell auf 6.150 kr. korrigieren und gleichzeitig das Feld Gewährter Skonto mit dem Skontobetrag ausfüllen, d.h. in diesem Beispiel 100.

Der Kunde nutzt einen anderen Skontobetrag
Wenn der Kunde einen anderen Skontobetrag abgezogen hat als den, der auf der Rechnung berechnet wurde, können Sie eine der folgenden 2 Methoden verwenden:

Im Ausgleichsbild, das Sie z.B. mit F8 aus dem Buchungsjournal geöffnet haben, wählen Sie die Schaltfläche Bearbeiten und korrigieren dann den Skontobetrag, so dass der Betrag dem Rabatt entspricht, den der Kunde abgezogen hat. Danach gleichen Sie den Posten aus. Das System überträgt dann automatisch den Rechnungsbetrag minus dem Skonto-Betrag in das Journal.

Im Kassenjournal müssen Sie das Feld Gewährter Skonto einfügen, falls Sie dieses Feld noch nicht haben.
Wenn Sie die Rechnung ausgleichen, überträgt das System automatisch einen Betrag in das Journal, z.B. 6.150 kr., wenn innerhalb des Skontodatums bezahlt wurde. Wenn der Kunde jedoch 150 kr. Skonto anstelle von 100 kr. wie erwartet genutzt hat, können Sie den Betrag im Journal manuell auf 6.100 kr. korrigieren und gleichzeitig das Feld Gewährter Skonto mit dem Skontobetrag ausfüllen, d.h. in diesem Beispiel 150.

Die Zahlung wurde ohne Ausgleich gebucht
Wenn eine Einzahlung gebucht wurde, ohne dass ein Ausgleich vorgenommen wurde, verbleibt auf dem Kundenkonto ein Restbetrag auf dem Skonto und es gibt offene Posten sowohl auf der Rechnung als auch auf der Einzahlung.
Um die Differenz zwischen Einzahlung und Rechnung auf Null zu setzen, muss der Skonto manuell weggebucht werden. Dies geschieht typischerweise am Einzahlungsdatum.
Wenn das Einzahlungsdatum innerhalb der Kriterien für den Skonto liegt, muss das Skontodatum entfernt werden. Andernfalls wird der Skonto automatisch im Buchungsjournal verwendet und es gibt keine Differenz zwischen Rechnung und Einzahlung.

Um aufzuräumen, muss Folgendes getan werden:

Das Skontodatum wird entfernt. Dies geschieht unter offenen Posten (Bearbeiten).
Im Kassenjournal müssen Sie das Feld Buchungsart einfügen, falls Sie dieses Feld noch nicht haben.
Wenn Sie die Rechnung mit F8 ausgleichen, überträgt das System automatisch einen Betrag in das Journal. Ändern Sie die Buchungsart in Rabatt und verwenden Sie das Finanzkonto für Kunden-Skonto als Gegenkonto.

Ust auf Skonti

Laut Steuerbehörde müssen Unternehmen, die ihren Kunden Skonti auf den Rechnungsbetrag inkl. Ust anbieten, dem Kunden eine Gutschrift ausstellen, wenn der Skonto genutzt wird.
Leider wird dies nicht von allen Unternehmen durchgeführt, aber die Steuerbehörde hat klargestellt, dass man als Käufer dennoch die Ust des Skontos zurückbuchen muss.

Wenn Sie dies automatisch in Uniconta handhaben möchten, müssen Sie Folgendes tun:

Erstellen Sie eine Zahlungsbedingung mit Skonto unter Økonomi/Vedligeholdelse/Betalingsbetingelser.
Die Skontomethode muss 'Bruttobetrag' sein und wählen Sie, dass die Ust des Skontos zurückgebucht werden soll, wie im Beispiel unten gezeigt:
Buchen Sie nun Ihre Einkaufsrechnungen mit dieser Zahlungsbedingung.
Der berechnete Skonto-Betrag wird vom Betrag inkl. Ust sein und kann auf den offenen Lieferantenposten eingesehen werden.
Z.B. wird eine Einkaufsrechnung über 1.000 kr. inkl. Ust einen berechneten Skonto von 20 kr. erhalten.
Die Ust auf der Rechnung beträgt 200 kr.
Hinweis! Der Rabatt wird nicht gleichzeitig mit der Buchung der Einkaufsrechnung gebucht, da der Rabatt erst gebucht wird, wenn er genutzt wird.
Oft können solche bedingten Rabatte nur erhalten werden, wenn man die Rechnung vor der normalen Zahlungsfrist bezahlt, d.h. dass der Skonto erst im Zusammenhang mit der Buchung der Zahlung gebucht wird.
Buchen Sie die Zahlung der Einkaufsrechnung und gleichen Sie in diesem Zusammenhang die Rechnung aus.
Das System schlägt automatisch vor, den Rechnungsbetrag exkl. Skonto zu bezahlen, wenn die Rechnung innerhalb der Frist bezahlt wird, die für die Nutzung des Rabatts gilt.
Im Zusammenhang mit der Buchung der Zahlung bucht das System automatisch den Skonto und bucht die Ust davon zurück, wie im Beispiel unten gezeigt.
Hinweis! Es wird nur Ust des Rabatts im Zusammenhang mit der Zahlung gebucht, wenn dies auf der Zahlungsbedingung selbst ausgewählt wurde, bevor die Einkaufsrechnung gebucht wurde.