VSK – Uniconta

Fara í Fjárhagur/Viðhald/VSK Hér má sjá yfirlit yfir alla VSK-kóða sem eru í boði í fyrirtækinu. Hægt er að bæta við nýjum VSK-kóðum með því að smella á Bæta við eða velja fyrirliggjandi VSK-kóða og smella á Breyta til að sjá alla reitina fyrir hvern VSK-kóða Skjámyndin hér að neðan sýnir yfirlit yfir staðlaða VSK-kóða í Uniconta.

Vsk-myndbönd

Hægt er að horfa á eftirfarandi myndbönd um VSK:

Lýsing á reitum í VSK-kóðum

Reitur	Lýsing
VSK	Færið inn stutt heiti VSK-kóðans. Til dæmis "I24" fyrir innskatt 24%
Heiti	Færa skal inn heiti VSK-kóðans
VSK aðgerð	Í þessum reit er hægt að velja hvort VSK-stefnan er á innleið eða útleið, þ.e. hvort um er að ræða VSK vegna innkaupa (innskattur) eða VSK vegna sölu (Útskattur).
VSK vinnsla - Sala	Hér er ákvarðað í hvaða flokk á að setja upphæðina á virðisaukaskattsskýrslunni, ef Útskattur er valinn í reitnum VSK aðgerð. Lesa meira hér VSK-aðgerðirnar moss eða mosEU verður að vera valinn á VSK-kóðum sem notaðir eru fyrir One-stop VSK. Lesa meira um one-stop-vsk hér. VSK-stefna Lesa meira hér.
VSK vinnsla Innkaup	Hér er ákvarðað í hvaða flokk á að setja upphæðina á virðisaukaskattsskýrslunni, ef Innskattur er valinn í reitnum VSK aðgerð. Lesa meira hér VSK-stefna Lesa meira hér.
Notaður vsk	Þessi reitur er merktur ef núverandi VSK-kóði er útgefinn VSK-kóði sem er notaður til að reikna út nýttan VSK. Þegar hakað er við reitinn reiknast eingöngu virðisaukaskattur af mismun innkaupa- og söluverðs á sölureikningi.
Útreikningsgrunnur:	Hér velur færslubókin upphæðir sem brúttó (með VSK) eða sem Nettó (án VSK) Ef margar línur eru á reikningi getur myndast auramismunur á reiknaðri VSK fjárhæð og fjárhæð reiknings. .
Taxti	Sláðu inn taxtann á VSK-kóðanum t.d. 24 fyrir innskatt. Taxtinn getur innihaldið fjóra aukastafi. Þessir þrír aukastafir verða að enda á 0 eða 5, eins og sýnt er í dæmunum hér að neðan: Ef þú slærð inn 4.9983 verður það námundað upp í 4.9985 Ef þú slærð inn 4.9982, þá er það námundað niður í 4.9980 Ef þú slærð inn 4.9986, þá er það námundað niður í 4.9985 Ef þú slærð inn 4.9987, verður þú námundað upp í 4.9990
Enginn frádráttur %	Þessi reitur er til dæmis notaður fyrir VSK þar sem VSK er ekki dreginn frá fyrir 76% upphæðarinnar. Þess vegna þarf að fylla út svæðið með 76 í VSK-kóðanum fyrir innkaupafulltrúa og færa inn 24 í svæðið Taxti á sama tíma.
VSK kóði á færslunni	Veljið hvaða VSK-kóða á að vista í færslunni. Ef ekkert er valið, er VSK-kóðinn valinn í tengslum við bókunina. Til dæmis, ef innskattskóði sem heitir "Test" er búinn til með 10% skatthlutfalli, þar sem reiturinn VSK kóði á færslunni fylla út VSK-kóðann I24 og senda 1000 kr. á skrifstofuvörureikninginn með VSK-kóða Test og í bankanum sem mótlykill, þá verða 909.09 bókuð á skrifstofuvörur með VSK-kóðanum "Próf", -1000 kr á bankareikningnum og 90.91 kr á VSK-lykilinn með VSK-kóðanum "I24".
Taxti 2	Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum taxta. Lesa meira hér
VSK kóði á færslunni (2)	Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum taxta. Velur hvaða VSK-kóða (Taxti 2) á að vista í færslunni. Ef ekkert er valið, er VSK-kóðinn valinn í tengslum við bókunina.
Hlutfall 2 er einnig VSK	Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum taxta. Hér er hægt að merkja við hvort taka eigi taxta 2 með í VSK-skýrslunni eða ekki.
Frá dagsetningu	Frá hvaða degi gildir allur VSK-kóðinn.
Taxti (frá dagsetningu)	Frá hvaða degi Taxtinn gildir.
Taxti (2) (Frá dagsetningu):	Þessi reitur er aðeins fylltur út ef unnið er með VSK-kóða með mörgum taxta. Frá hvaða degi Taxti 2 gildir.
Birta 0 á reikningi	Hér má velja hvort VSK-kóðinn eigi að birtast á reikningnum, jafnvel þótt enginn VSK hafi verið dreginn frá, en einfaldlega að VSK-kóðinn sé innifalinn í sumum línunum. Sem sagt, neðst í snið reikningsins, þar sem lína með t.d. VSK 24% er oftast birt, sem er alltaf birt ef VSK er á reikningnum. Ef einnig eru línur án VSK á reikningnum og VSK-kóði er með 0%, er hægt að velja VSK-kóðann með 0% með því að setja gátmerki í þennan reit þannig að viðskiptavinurinn sé meðvitaður um að það séu línur með 0% VSK á reikningnum.
Ytri kóði	Hér má færa inn viðeigandi ytri kóða á VSK-kóðann.
Notaðu sama lykil og færsla	Ef þessi reitur er merktur er VSK frádráttur gerður á sama lykli og færslan.
Fjárhagslykill	Í þessum reit er færður inn fjárhagslykillinn sem vsk verður bókaður á. Ef þessi reitur er fylltur út skal ekki setja gátmerki í reitinn Notaðu sama lykil og færsla.
Mótlykill	Í þessum reit er færður inn fjárhagslykilinn sem kerfið á að bóka mótfærsluna á vegna VSK. Þetta á t.d. við um VSK-kóða sem notaðir eru við bókun vöruinnkaupa frá fyrirtækjum í ESB þar sem reikningarnir verða án VSK, en samt þarf að bóka VSK, en þessi VSK verður að vera bæði eignfærður og skuldfærður, upphæðirnar sem teknar eru með á tveimur stöðum í VSK-skýrslunni. Á slíkum VSK-kóða er því hægt að fylla út bæði fjárhagslykil og Mótlykil.
VSK vinnsla (mótlykill)	Ef óskað er eftir annarri VSK vinnslu á mótfærslunni en þeirri sem valin er í reitnum VSK vinnsla, Sala eða VSK vinnsla, Innkaup er vsk vinnslan færð inn fyrir mótlykilinn hér.
Notaðu sama lykil og færsla (Taxti 2)	Gátmerki er sett í þennan reit og VSK bókaður á sama lykil og færslan (Taxti 2).
Fjárhagslykill (Taxti 2)	Ef reiturinn Taxti (2) er fylltur út skal færa inn fjárhagslykilinn sem VSK frá taxta 2 á að bóka á. Ekki merkja reitinn á sama tíma Notaðu sama lykil og færsla (Taxti 2).
Mótlykill (Taxti 2)	Sláðu inn ef þörf krefur mótlykilinn fyrir taxti 2.
Id	Í þennan reit er hægt að færa inn EUTraderID, VSK-númer eða SKATT-tilvísunarnúmer. Aðeins á að fylla út reitinn á VSK-kóðum sem notaðir eru fyrir One-stop-VSK, og þar sem reitirnir Afhendingarland eða Land sendanda eru fylltir út Ef 003 eða 004 er valið í reitnum MOSS skema, þá verður að slá inn auðkenni á fastri starfsstöð í þessum reit. Ef 005 er valið í reitnum MOSS skema, þá verður að slá inn auðkenni á sendingarstað í þessum reit. Valið í reitnum ID verður notað í sambandi við framtíðarskráargerð fyrir skrá við uppgjör one-stop-VSK til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér.
VSK-land	Í þessum reit er hægt að velja landið sem VSK-kóðinn tilheyrir. Þennan reit má nota fyrir One-stop-VSK en einnig er hægt að nota hann ef vsk er til dæmis skráður bæði í Danmörku og Svíþjóð. Í VSK-lýsingunni er hægt að afmarka VSK-landið svo hægt sé að komast hjá því að t.d. sænskir VSK-kóðar eru teknir með í íslensku VSK-skýrslunni. Valið í reitnum VSK-land verður notað í tengslum við framtíðaraðgerð skráatilkynninga við uppgjör one-stop-VSK til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér.
Afhendingarland	Í þessu reit er hægt að velja afhendingarlandið sem á að nota á gildandi VSK-kóða. Þessi reitur er notaður í tengslum við One-stop-vsk. Valið í reitnum Afhendingarland verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér.
Land sendanda	Í þessu reit er hægt að velja land sendanda sem á að nota á gildandi VSK-kóða. Þessi reitur er notaður í tengslum við One-stop-vsk. Valið í reitnum Land sendanda verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér.
VSK hlutfallsgerð	Í þessum reit er hægt að velja á milli Almennt, Skert, Mjög skert, Enginn (núll gengi) og Tímabundið (biðtaxti) Lesa meira um þessar VSK hlutfallsgerðir á þessari vefsíðu undir VSK-taxta í ESB-löndum https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm Valið í reitnum VSK hlutfallsgerð verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um One-stop-VSK hér.
MOSS-skema	Í þessum reit verður að velja MOSS-skema fyrir hvern VSK-kóða. MOSS-skema samsvarar línukóðanum sem er notaður þegar tilkynnt er um one-stop-vsk til skattayfirvalda. Valið í reitnum MOSS-skema verður notuð í tengslum við framtíðarskýrslugerð skráa við uppgjör one-stop-vsk til skattayfirvalda. Lesa meira um one-stop-vsk hér.

Stigveldi VSK við reikningsgerð

Þegar Uniconta þarf að finna virðisaukaskattskóðann sem nota á til að reikna út virðisaukaskattinn eru stigveldin hér að neðan notuð. Aðeins er hoppað í 2. stig ef enginn VSK-kóði er undir 1. stigi o.s.frv. VSK stigveldi fyrir sölureikninga

VSK-kóði í pöntunarlínunni
Samsetningin fyrir neðan viðskiptavinaflokkana og hnappinn Vörubókun, þar sem hægt er að búa til uppsetningu fyrir hvern vöruflokk/viðskiptavinaflokk
VSK-kóði vöruflokksins, er notað ef valið hefur verið ‘Vöruflokkur’ í reitnum Veltubókun í viðskiptavinaflokknum VSK-kóði á pöntun ef 'Viðskiptavinaflokkur' hefur verið valinn í reitnum Veltubókun á viðskiptavinaflokk eða ef 'Varaflokkur' hefur verið valinn í reitnum Veltubókun, en VSK-kóði hefur ekki verið fylltur út fyrir vöruflokkinn .
VSK-kóði á viðskiptavini, er notað ef valið hefur verið 'Viðskiptavinaflokk' í reitnum Veltubókun í viðskiptavinaflokknum
VSK-kóði á viðskiptavinaflokknum, ef 'Viðskiptavinaflokkur' er valinn í reitnum Veltubókun á viðskiptavinaflokknum

VSK stigveldi fyrir innkaupareikninga

VSK-kóði á innkaupalínum
Samsetningin fyrir neðan lánardrottnaflokkana og hnappinn Vörubókun, þar sem þú getur búið til uppsetningu fyrir hvern vöruflokk/lánardrottnaflokk
VSK-kóði fyrir vöruflokkinn, ef 'Vöruflokkur' er valinn í reitnum Bókun innkaupa á lánardrottnaflokknum. VSK-kóði á innkaupapöntuninni ef valinn hefur verið 'Lánardrottnaflokknum' í reitnum Bókun innkaupa á lánardrottnaflokknum eða ef 'Vöruflokkur' er valinn í reitnum Bókun innkaupa, en VSK-kóði er ekki fylltur út á vöruflokknum.
VSK-kóði á lánardrottni, ef valið er „Lánardrottnaflokk“ í reitnum Bókun innkaupa á lánardrottnaflokknum
VSK-kóði lánardrottnaflokksins, ef 'Lánardrottnaflokkur' er valinn í reitnum Bókun innkaupa á lánardrottnaflokknum

Sala án VSK (3. land)

Ef þú selur vöru/þjónustu til fyrirtækja í löndum utan Íslands og ESB, þá verður reikningsupphæðin yfirleitt að vera án VSK, en þú verður samt að gæta þess að bóka reikninginn með VSK kóða, því annars vantar upphæð í reit C á VSK yfirlitinu þegar þú þarft að gera upp VSK til RSK, því jafnvel þótt þú þurfir ekki að innheimta VSK af viðskiptavininum, þá verður þú að tilgreina í reit C þær upphæðir sem þú hefur selt án virðisaukaskatts í ISK, ESB og utan ESB. Tilmæli okkar eru því að gera eftirfarandi:

Búðu til VSK-kóða fyrir sölu utan Íslands og ESB ef þú ert ekki þegar með VSK-kóða í þessum tilgangi. Ef nauðsyn krefur er hægt að kalla VSK-kóðann U3L. VSK-kóðinn verður að hafa sömu uppsetningu og sýnt er á VSK-kóða með sama nafni efst í þessari grein.
Þegar viðskiptavinur þinn er fylltur út er reiturinn VSK-svæði fylltur út með gildinu 'Útlönd'. Hægt er að skilja svæðið VSK eftir autt.
Á viðskiptavina- og vöruflokkum skal fylla út svæðið Söluskattur (Útlönd) með VSK-kóðanum U3L.
Þegar reikningar eru stofnaðir fyrir viðskiptavininn sækir kerfið sjálfkrafa VSK-kóðann úr vöru eða viðskiptavinaflokkum. Lestu meira um þetta í þessari grein undir fyrirsögninni VSK-þrep fyrir reikningagerð. Ef uppsetningin undir punkti 3 hefur ekki verið framkvæmd er einnig hægt að setja inn reitinn VSK á reikningslínunum og velja handvirkt VSK-kóðann U3L.
Þegar þú bókar reikninginn er hann án VSK og ef þú hefur búið til skattkóðann U3L eins og lýst er í þessari grein verður reikningsupphæðin frá reikningnum sjálfkrafa innifalin í reit C í VSK-skýrslu þinni fyrir það tímabil.

Kaup/sala á virðisaukaskattsfrjálsum vörum/þjónustu

Ef þú selur og/eða kaupir vörur/þjónustu sem eru undanþegnar virðisaukaskatti, en á sömu reikningum kaupir/seljir vörur/þjónustu sem er virðisaukaskattsskyld, er hægt að búa til uppsetningu í Uniconta þannig að kerfið sjái um það sjálfkrafa. Lestu meira um þetta í greininni Kaup og sala án VSK

Bakfært gjald (DK)

Öfug vsk-skylda þýðir að þú t.d. kaupir vörur þar sem birginn þinn innheimtir ekki virðisaukaskatt, en þú þarft samt að bóka virðisaukaskattsupphæð í tengslum við kaupin og veita RSK upplýsingar varðandi kaupin m.t.t virðisaukaskattsuppgjörs þíns. Þetta er t.d. málið ef þú sem íslenskt fyrirtæki kaupir eitthvað af fyrirtæki í öðru ESB landi. Auðvitað getur þú líka verið seljandi, þ.e. þú sem selur vöru til fyrirtækis í öðru ESB landi, og þarft því að búa til reikning án virðisaukaskatts, en þar sem þú þarft samt að veita RSK upplýsingar um virðisaukaskattsuppgjörið þitt þar sem þú verður að gefa upplýsingar um þessa sölu í reitunum á virðisaukaskattsskýrslunni. Lesa meira um meðhöndlun "Öfugur VSK".

Handfærður VSK

Ef þú vilt bóka upphæðir handvirkt á virðisaukaskattslyklana þína, t.d. í tengslum við VSK af leigu eða álíka, þá þarf að stofna sérstaka fjárhagslykla fyrir handfærðan VSK. Jafnframt þarf að fylla út reitinn Kerfislykill á fjárhagslykli með annaðhvort „Handfærður innskattur“ eða „Handfærður útskattur“. Fjárhæðir sem bókaðar eru á þessa handfærðu virðisaukaskattslykla verða síðan teknar með í virðisaukaskattsyfirlitinu. > Lesa meira um kerfislykla hér.

VSK vegna innflutnings

Ef þú færð tollskjal með yfirliti um virðisaukaskatt vegna innflutnings þegar þú kaupir vörur frá útlöndum er hagkvæmt að búa til sérstakan VSK-kóða til að afgreiða það þannig að upphæðirnar sem eru innifaldar í VSK-skýrslunni fáist, jafnvel þótt innflutningsvirðisaukaskatturinn sé bókaður handvirkt. Þegar búið er að gera vöru 1+2 þarf aðeins að gera vöru 3 í hvert sinn sem tollskýrsla berst.

Stofna VSK-kóða sem settur er upp eins og sýnt er í dæminu hér. Reikningur 6907 er innskattslykilinn. Reikningur 6903 er VSK-lykilinn vegna ESB og 3L innkaupa (mótlykill). ATH! Mikilvægt er að lykill 6907 sé settur upp með kerfislykli = Innskattur og að lykillinn 6903 sé settur upp með kerfislykli = Mótbókun skattskylds innflutnings.
Stofna fjárhagslykil sem hægt er að nota þegar bóka á VSK-kostnað vegna innflutnings. VSK-reiturinn er fylltur út með VSK-kóðanum sem stofnaður var í 1. lið.
Bóka skal innflutningsskattinn í dagbók í debet á lykilinn sem lýst er í lið 2 og nota bankalykilinn eða lánardrottinn sem mótlykil. Athuga hvort VSK-kóðinn úr lið 1 sé valinn í línunni í færslubókinni. Þegar færslan er bókuð, til viðbótar færslunni í fjárhagslykilinn frá lið 2 og bankanum/lánardrottninum, verður sama upphæð bókuð á lykla 6907 og 6903 í debet og kredit, eftir því sem við á.
Á VSK-skýrslunni er upphæðin þá bæði talin með sem innskattur og virðisaukaskattur vegna kaupa á vörum erlendis

Notaður vsk

Hægt er að reikna notaðan VSK sjálfkrafa samkvæmt "einstaklingsaðferðinni" við sölu á notuðum vörum ef notaður VSK-kóti er stofnaður og vörunúmer er notað á sölureikningnum. Horfðu á myndskeið um hvernig á að búa til og nota notaðan VSK. Athugið!

Söluskattur í Uniconta er reiknaður sem 20% af mismun á kaup- og söluverði ef uppsetningardæmið hér að neðan er fylgt. Það má því EKKI nota fallið fyrir notaðan VSK í Uniconta ef t.d. notaða varan var keypt af fyrirtæki í ESB.
Sérstakar kröfur eru gerðar um texta- og virðisaukaskattsupplýsingar á sölureikningi við sölu notaðra vara. Ekki blanda öðrum vörum í sölupöntun saman við notaða VSK-vöru. Ef margar vörur eru seldar verður að stofna aðra sölupöntun. Þú verður að tryggja að þú aðlagir reikningsuppsetninguna þannig að þessar reikningskröfur séu uppfylltar. .
Ef kostnaðarverð notaðra vara er yfir söluverði þá má EKKI nota notaða virðisaukaskattsaðgerðina í Uniconta því þá má ekki reikna og bóka notaðan virðisaukaskatt.
Við mælum með því að þú hafir samband við endurskoðanda og/eða RSK og spyrjir um hvaða reglur gilda um notaðan virðisaukaskatt í þínu tilteknu fyrirtæki.

Dæmi um að setja upp/nota notaðan VSK Hér að neðan má sjá dæmi um uppsetningu og notkun notaða VSK fallsins. Stofna fjárhagslykil Stofna sérstakan fjárhagslykil fyrir notaða virðisaukaskattinn, t.d. reikning 6880 (ef þú notar okkar venjulega bókhaldslykla). Stofna sérstakan fjárhagslykil fyrir sölu notaðra vara, t.d. reikning 1011 (ef þú notar okkar venjulega bókhaldslykla). Stofna VSK-kóða Stofna VSK kóða fyrir notaðan VSK, til dæmis eins og sýnt er hér að neðan. Þú ákveður hvaða kóða og nafn þú notar, en reitinn Notaðaur VSK VERÐUR að vera merktur þannig að VSK reiknast sjálfkrafa.

Stofna vöruflokk Mælt er með því að stofna sérstakan vöruflokk fyrir notaðar vörur, til dæmis eins og sýnt er hér að neðan:

Stofna vörunúmer Stofna vörur fyrir notaðar vörur þínar og tengdu þessi vörunúmer við notaða vöruflokkinn. Verð innif. VSK Á viðskiptavin og/eða á pöntun sem stofnuð er til að selja notuðu vöruna er reiturinn Verð með virðisaukaskatti merktur og verð notaðrar vöru fært inn sem verð sem viðskiptavinur þarf að greiða þ.m.t. VSK á pöntunarlínu. Það er vegna þess að verð á notaðri vöru, samkvæmt reglum RSK um reikningskröfur skv notuðum virðisaukaskatt, skal alltaf koma fram m.t.t. VSK, rétt eins og virðisaukaskattsupphæð á notuðu vörunni má ekki koma fram á reikningi til viðskiptavinar. Gakktu úr skugga um að þú breytir líka reikningsuppsetningunni þinni og/eða býrð til sérstakan reikningssnið/sniðflokk sem þú getur notað við sölu á notuðum vörum, þannig að þú uppfyllir þessar reikningskröfur. Selja notaða vöru Stofna sölupantanir á venjulegan hátt, en mundu að athuga reitinn Verð með vsk í pöntunarhausnum. Á pöntunarlínunum velur þú vörunúmer notaðrar vöru á pöntunarlínunni. Settu hvaða sem er í reitinn Kostnaðarverð, og athugaðu hvaða kostnaðarverð er gefið upp á línunni fyrir notaða vöru. Virðisaukaskattur reiknast sem 20% af mismun á söluverði og kostnaðarverði á pöntunarlínu þar sem verð er m.v. Ef notuð vara er seld þar sem kostnaðarverð vörunnar er 200 DKK og söluverðið 500 DKK m.v. VSK, þá er 60 DKK í VSK reiknaður og bókaður, eins og sýnt er í dæminu hér að neðan. 500-200 kr. = 300 kr. x 20% = 60 kr.

Notaður VSK í uppsetningu reikninga Mælt er með því að gera breytingar á uppsetningu reiknings til að uppfylla kröfur um reikningsfærslu notaðra vara. Lesa um ábendingar um allar breytingar/viðbætur á uppsetningu reikninga hér.