VSK - One Stop Moms (MOSS) (EKKI NOTAÐ Á ÍSLANDI) – Uniconta

Frá og með 1. júlí 2021 tóku nýjar virðisaukaskattsreglur ESB gildi. Þessar reglur þýða að fyrirtæki sem selja meira en 10.000 evrur á ári til einkaviðskiptavina innan ESB verða að innheimta virðisaukaskatt samkvæmt reglum í landi neytandans. Þetta þýðir að ef danskt fyrirtæki selur til dæmis til þýsks einkaviðskiptavinar, þá verður danska fyrirtækið til dæmis að innheimta 19% þýskan virðisaukaskatt, í stað þess að áður þurfti danska fyrirtækið að innheimta 25% danskan virðisaukaskatt. Virðisaukaskattinn sem dönsku fyrirtækin innheimta með þessum hætti þarf annað hvort að gera upp við land neytandans, t.d. í Þýskalandi, eða dönsk fyrirtæki geta skráð sig í kerfi sem kallast Moms One Stop Shop (MOSS) hjá Skattinum. Í gegnum þetta kerfi getur danska fyrirtækið tilkynnt allar tegundir virðisaukaskatts til allra ESB landa og þá sér Skatturinn um að senda upplýsingar og gera upp virðisaukaskattsupphæðir til viðkomandi ESB landa. Þú getur lesið meira um nýju reglurnar hér: Tax One Stop Moms Mælt er með að VSK-kóðar eru stofnaðir og aðrar uppsetningar fyrir One Stop Moms í samstarfi við bókara/endurskoðanda.

Stofna nýja fjárhagslykla fyrir MOSS

Mælt er með því að nýir fjárhagslyklar eru stofnaðir til að bóka hvert VSK-afbrigði, eins og sýnt er hér að neðan (reikningar 6850 - 6899):

Setja upp VSK-kóða fyrir MOSS

Uniconta getur sett upp alla VSK-kóða sem á að nota og VSK-kóðarnir geta gefið til kynna æskilegt VSK-hlutfall. Þetta þýðir að ef þú sem danskt fyrirtæki fellur undir nýju MOSS-reglurnar og þarf til dæmis að innheimta þýskan VSK verður að stofna VSK-kóða fyrir það í Uniconta undir Fjárhagur/Viðhald/VSK. Til dæmis, í dæminu hér að neðan, hafa VSK-kóðar U_DE19, U_DE07 og U_ES21 verið bætt við þýskan VIRÐISAUKASKATT 19% og 7% í sömu röð og spænskur VSK 21%:

Nánar má lesa um VSK-verð fyrir mismunandi ESB-lönd hér: https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm Á einstaka VSK-kóða sem notaður er fyrir One Stop VSK skal gæta þess að fylla út eftirfarandi reiti undir Fjárhagur/Viðhald/VSK. Gildin í þessum reitum eru notaðir fyrir skráarskýrslu um One Stop VSK til Skattsins. Lestu meira um 'VSK-uppgjör MOSS' neðst í þessari grein.

Reitur
VSK vinnsla, Sala
Id
VSK-land
Afhendingarland
Land sendanda
VSK hlutfallsgerð
MOSS-skema

Til dæmis er hægt að fylla út þessa reiti eins og sjá má hér að neðan þegar um er að ræða sölu á vörum til einkaaðila í Þýskalandi, þar sem bæði er sala í stöðluðu hlutfalli 19% og lægra VSK hlutfalli 7%. Nánari lýsingu á þessum reitum er að finna í hlutanum hér sem lýsir öllum reitunum á VSK-kóðunum. Athugið! Ef vörur frá öðru ESB-landi eru sendar, þ.e. reiturinn Sendingarland er fylltur út, verður reiturinn VSK-aðgerð, Sala að vera fylltur út með gildinu MosEU. Þetta er vegna þess að þess konar sölu verður að tilkynna í C-hluta danska virðisaukaskattsframtalsins, en mosasölu sem flutt er frá Danmörku verður að tilkynna í B-hluta danska virðisaukaskattsframtalsins. Þú getur lesið meira um þetta hjá SKAT hér .

Setja upp Viðskiptavina- og vöruflokka fyrir MOSS

Viðskiptavinaflokkar Mælt er með því að stofnaður sé viðskiptavinaflokkur eftir löndum, ef fyrirtækið fellur undir MOSS-reglur. Á þennan hátt er í kjölfarið hægt að fá að skilgreina hvaða tilteknu VSK-kóðar eigi að gilda um þennan tiltekna flokk viðskiptavina. Viðskiptavinaflokkarnir eru settir upp undir Viðskiptavinur/Viðhald/Viðskiptavinaflokkar. Hér að neðan hefur til dæmis verið stofnaður flokkur fyrir þýska viðskiptavini sem og fyrir spænska viðskiptavini:

Ef vsk er háður því hvað er selt, svo sem í Þýskalandi, þar sem taxtinn getur verið annað hvort 19% eða 7% eftir því hvað er selt, verður reiturinn Veltubókun í viðskiptavinaflokknum að vera stilltur á Vöruflokkur (sjá hér að ofan). Mælt er með að merkja EKKI neinn skuldarahóp sem sjálfgefinn (reiturinn Sjálfgefið ), þar sem mikilvægt er að nýir skuldarar séu ekki sjálfkrafa úthlutaðir skuldarahópi, heldur þurfi sá sem býr til skuldara að ákveða hvort skuldarinn sé einkaviðskiptavinur frá Þýskalandi, einkaviðskiptavinur frá Spáni eða danskur viðskiptavinur (byggt á dæminu hér að ofan). Nýir viðskiptavinir stofnaðir í tengslum við MOSS Þegar þú býrð til nýja viðskiptavini þar sem sala á að falla undir nýju MOSS-reglurnar skaltu muna að velja réttan skuldaraflokk og ekki fylla út VSK- reitinn á skuldara, því í því tilfelli mun kerfið aldrei skrá VSK-uppsetninguna sem skilgreind var við uppsetningu vörubókhalds, eins og lýst er síðar í þessari grein. Einnig er mælt með því að fylla út reitinn VSK-svæði með gildinu Ekki VSK-skráð fyrir einstaklinga, þar sem þeir eru ekki VSK-skráðir. Ef einfaldlega er fyllt út í réttan viðskiptavinaflokk og VSK-svæði mun kerfið með uppsetningunni hér að neðan sjálfkrafa nota rétta VSK-kóða á réttum viðskiptavinum. Viðskiptavinir færðir í nýjan viðskiptavinaflokk Ef þegar er búið að stofna viðskiptavni sem nýju VSK-reglurnar ná yfir skal ganga úr skugga um að þessum viðskiptavinum sé úthlutað á réttan viðskiptavinaflokk í viðskiptavinabókinni undir Viðskiptavinur/Viðskiptavinur. Ef nauðsyn krefur skal lesa ábendinguna þegar vörur eru færðar í nýjan vöruflokk hér að neðan þar sem hægt er að nota sömu aðferð til að fjöldabreyta um flokka á vali viðskiptavina. Vöruflokkar Auk skuldaraflokkanna verður þú síðan að búa til vöruflokka svo þú getir skipt vörunum þínum í mismunandi vöruflokka eftir því hvernig VSK er sett upp. Til dæmis, ef þú ert með allar vörur þínar í sama vöruflokki í dag, en ætlar að selja til þýskra einkaviðskiptavina og selja bæði mat og húsgögn, þá þarftu að skipta vörunum þínum í tvo vöruflokka í framtíðinni, til dæmis í vöruflokkana „Borð“ og „Matur“, þar sem mismunandi virðisaukaskattshlutföll verða að gilda um þessa tvo vöruflokka. Vöruflokkarnir eru búnir til undir Lager / Viðhald / Vöruflokkar.

Að færa vörur í nýjan vöruflokk Ef þú hefur búið til nýja vöruflokka verður þú að muna að tengja vörurnar við rétta vöruflokka í vöruvísitölunni undir Lager / Vörur . Góður punktur! Hægt er að leiðrétta vöruflokk á vörunum beint frá vörulistanum með því að smella á Breyta öllum. Þú getur þá síað eftir þeim vörum sem þurfa að breyta vöruflokki sínum og síðan er hægt að hægrismella á fyrirsögnina í reitnum „Hópur“ og velja „Úthluta nýju reitargildi“ og í reitinn „Gildi“ geturðu síðan skrifað nafn nýja vöruflokksins . Þá verða allar vörurnar þínar á skjánum úthlutaðar þessum vöruflokki. Vertu viss um að smella á Vista í tækjaslánni til að vista breytinguna. Uppsetning vörubókunar Þegar búið er að setja upp bæði viðskiptavinaflokka og vöruflokka og ganga úr skugga um að vörurnar séu tengdar réttum vöruflokkum verður að setja upp bókunaruppsetninguna, þ.e. sagt kerfinu hvaða tekjulykla á að bóka á og með hvaða VSK-kóðum á að bóka eftir viðskiptavina- og vöruflokkum. Þessi uppsetning er til dæmis gerð með því að velja einn af nýju skuldarahópunum þínum (t.d. Private_ES í dæminu hér að ofan) undir Debitor/Maintenance/Debitor groups og velja síðan hnappinn Vörubókun. Í listanum sem birtist skaltu velja hnappinn Bæta við og velja vöruhóp í reitnum Lager , þannig að kerfið viti að uppsetningin á þessum skjá á AÐEINS við um skuldarahópinn sem þú valdir þegar þú valdir hnappinn Vörubókun og síðan vöruhópinn sem þú velur í reitnum Lager . Reitirnir í VSK eru að minnsta kosti fylltir út. Í dæminu sem notað er hér að ofan er til dæmis hægt að velja að fylla út alla reitina í VSK með VSK-kóðanum U_DE19 í tengslum við viðskiptavinaflokkinn Privat_DE og vöruflokkinn Töflur þannig að VSK-kóðinn sé notaður óháð því hvort viðskiptavinurinn er valinn Innanlands, ESB ríki, Útlönd, Engin VSK skráningeða Undanþegið VSKí reitnum VSK-svæði.

Stigveldi til að sækja VSK kóða og lykla í tengslum við bókun Ef Veltubókun = Vöruflokkur hefur verið valinn fyrir viðskiptavinaflokk, þá mun Uniconta fyrst sjá hvort það eru Sölu- og vörunnotkunarlyklar sem og VSK-kóðar í fylkinu með samsetningu á milli Viðskiptavina-/vöruflokka. Ef aðeins einn VSK-kóði er til dæmis fylltur út hér, en engir aðrir lyklar, mun Uniconta halda áfram að leita að þessum lyklum í samsvarandi svæðum í vöruflokknum. Ef reikningarnir eru ekki skilgreindir hér heldur, þá mun Uniconta leita að þessum reikningum í samsvarandi reitum í skuldarahópnum o.s.frv. Þetta þýðir að þú þarft ekki að fylla út neitt annað en sérstök VSK kóða undir hnappinum Vörubókhald fyrir einstaka skuldarahópa ef þú vilt að sömu sölu- og kostnaðarreikningar seldra vara séu notaðir fyrir allar vörur og/eða skuldara. Lesa meira um VSK-stigveldi/forgangsröðun hér

VSK uppgjör MOSS

Gera þarf upp VSK í tengslum við MOSS hjá Skattinum í hverjum mánuði. Í Uniconta er hægt að stofna CSV-skrá með upplýsingunum fyrir Skattinn í tengslum við uppgjörið sjálft. Stofna þarf skrá fyrir Skattinn, óháð því hvort hreyfingar hafa verið gerðar eða ekki í þeim mánuði. Ef engin sala hefur verið með MOSS-kóða í þessum mánuði verður núll skýrslugerðarskrá stofnuð. Athugið! Ef reikningarnir eru ekki bókaðir í Uniconta, heldur hafa þeir t.d. verið fluttir inn úr ytra kerfi í dagbók í Uniconta, þá hafa reikningslínur ekki verið stofnaður og því ekki hægt að búa til lista fyrir skjalaskýrslu í gegnum þetta valmyndaratriði. Í kaflanum Handvirk VSK-uppgjör MOSS hér að neðan er lýst hvernig þú getur fundið upplýsingar fyrir SKAT svo þú getir slegið inn uppgjörsupphæðirnar handvirkt í stað þess að búa til skráarskýrslu. Skráin til Skattsins er mynduð á eftirfarandi hátt:

Valið er Fjárhagur/Skýrslur/Skattskýrslur/MOSS.
Þegar skýrslan MOSS opnast skal takmarka tímabilið sem óskað er eftir í reitunum Frá dagsetningog Til dagsetning. Athugið! Það þarf að afmarka og tilkynna mánuð í senn.
Í reitnum Tegund velurðu hvort fyrirtækið þitt falli undir ESB kerfið, utan ESB kerfið eða Innflutningskerfið. Hafðu samband við Skattinn ef þú ert í vafa um hvaða kerfi þú ert undir.
Veldu Leita hnappinn til að láta kerfið búa til listann með MOSS upplýsingum. Listinn sýnir allar reikningslínur sem bókaðar eru með MOSS VSK kóðum. Sjá lýsingu á hverjum reit hér að neðan.
Smella á Villuleita svo að kerfið geti athugað hvort gleymst hafi að fylla út Moss-tegundina á VSK-kóðunum o.s.frv.
Leiðréttu villurnar í VSK-kóðum og smella á Leit og smella svo aftur á Villuleita. Þetta er endurtekið þar til engin fleiri villur eru til staðar. Athugið! Ekki er hægt að breyta gögnunum beint í listanum en þau verður að leiðrétta í samsvarandi töflum, eins og VSK-listanum.
Þjappa færslunum með því að smella á Þjappa
Skráin fyrir Skattinn er stofnuð með því að smella á Stofna skrá.

Skráin fyrir SKAT mun innihalda eftirfarandi upplýsingar: Tegund VSK; Landskóði; Tegund VSK-hlutfalls; VSK-hlutfall; Upphæð; VSK-upphæð Athugið! Gögnin verða að vera safnað saman í eina línu á hverja MOSS-tegund, pr. vskþrep og pr. land. Þetta er gert í gegnum Þjappa hnappinn áður en skráin er búin til.

Lýsing á reitum í tengslum við MOSS uppgjör

Reitur	Lýsing
MOSA gerð	Reiturinn er sjálfkrafa fylltur út með þeirri MOSS-gerð sem tilgreind er í VSK-skránni á VSK-kóðanum sem birtist í VSK-reitnum. Ef reiturinn er ekki fylltur út verður þú að fylla út reitinn fyrir gerð MOSS undir Fjármál/Viðhald/VSK og velja síðan hnappinn Leita aftur til að uppfæra MOSS listann. Á vefsíðu SKAT er hægt að lesa meira um hvaða MOSS gerðir skuli nota fyrir hvaða tegundir sölu í tengslum við skýrslugjöf: Lýsing á skráarsniði (SKAT) Til dæmis er MOSS-gerð 001 (línukóði 001) notuð til að tilkynna sölu á vörum frá löndum þar sem fyrirtækið er með staðfestu.
Lýsing á mosategund	Hér er stutt lýsing á hverri mosategund.
Dagsetning	Dagsetning bókunar með „MOSS VSK kóða“ er sýnd hér.
Reikningur	Þetta sýnir reikningsnúmer viðskiptavinar fyrir færslur sem bókaðar eru með „Moss VSK kóða“.
Nafn reiknings	Nafn skuldara birtist hér.
Land	Landskóði skuldara birtist hér.
Reikningsnúmer	Þetta sýnir reikningsnúmer reikningsins sem þú hefur bókað til viðskiptavinarins.
Vörunúmer	Þetta sýnir vörunúmerið sem þú notaðir á reikningnum.
Vöruheiti	Þetta sýnir vöruheiti vörunnar sem þú hefur notað á reikningnum.
VSK	VSK kóðinn á færslunni er sýndur hér
Gefðu einkunn	Hér er birt VSK prósentuhlutfallið sem gefið er upp á VSK kóðanum í línunni.
Upphæð	Í þessum reit er upphæðin VSK
VSK upphæð	Upphæð virðisaukaskatts er birt hér.
Auðkenni	Reiturinn er sjálfkrafa fylltur út með auðkenninu sem tilgreint er í auðkennisreitnum á VSK kóðanum. Aðeins þarf að fylla út auðkenni ef reitirnir „Viðskiptaland“ eða „Sendingarland“ eru fylltir út.
Viðskiptaland	Reiturinn er sjálfkrafa fylltur út með því landi viðskipta sem tilgreint er í reitnum Land viðskipta í VSK kóðanum. Þennan reit þarf aðeins að fylla út ef fyrirtækið selur vörur frá föstum starfsstöðvum í einu ESB-landi til neytenda í öðru ESB-landi.
Sendingarland	Reiturinn er sjálfkrafa fylltur út með sendingarlandinu sem tilgreint er í reitnum Sendingarland í VSK kóðanum. Þennan reit þarf aðeins að fylla út ef fyrirtækið selur vörur frá afgreiðslustöðvum í ESB-landi til neytenda í öðrum ESB-löndum. annað ESB-land.
VSK-land	Reiturinn er fylltur út með VSK-landi sem tilgreint er í VSK land í reitnum á VSK-kóðanum. Reiturinn verður ALLTAF að vera fylltur út á VSK-kóðum sem notaðir eru fyrir MOSS. Það er, á VSK-kóðum með þýskum VSK-taxta sem notaðir eru til sölu til einkaaðila í Þýskalandi, er svæðið VSK land á VSK-kóðanum fyllt út með 'Þýskalandi'.
VSK hlutfallsgerð	Kerfið fyllir þennan reit út með tegund VSK-hlutfalls í reitnum VSK hlutfallsgerð í VSK-kóðanum. Í sumum ESB-löndum eru mismunandi VSK-hlutföll notuð eftir því hvaða vörur eru seldar. Í því tilviki verða þessi virðisaukaskattshlutföll flokkuð sem Venjuleg (Staðlað), Lækkuð eða svipuð. Þú getur lesið meira um þessar tegundir VSK-hlutfalla á þessari vefsíðu undir VSK-taxta í ESB-löndum: https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm
Kerfisupplýsingar	Í þessum reit munu allar villur birtast eftir að þú hefur athugað gögnin með því að smella á Villuleita
Þjappað	Reiturinn er valinn þegar færslunum er þjappað með því að smella á Þjappa.

Handvirkt MOSS uppgjör

Ef reikningar þínir eru ekki bókaðir í Uniconta, heldur til dæmis fluttir inn úr ytra kerfi í bókunardagbók í Uniconta, þá hafa reikningslínur ekki verið búnar til og því ekki hægt að búa til lista fyrir skjalaskýrslu skv. Fjárhagurl/Skýrslur/Skattskýrslur/VSK One-Stop-Shop, en ef þú hefur búið til virðisaukaskattskóðann eins og lýst er hér að ofan, og notað þá í bókhaldi þínu í dagbók, er hægt að finna upplýsingarnar fyrir Skattinn eins og lýst er hér að neðan: Uppsetningin hér að neðan er gerð í fyrsta skipti:

Velja Fjárhagur/Skýrslur/Færslur
Veldu Sía hnappinn á borðanum, takmarkaðu tilætlað dagsetningarbil og veldu Í lagi svo aðeins færslur frá völdu tímabili birtist. Í dæminu hér að neðan er septembermánuður 2021 skilgreindur:
Veldur Snið í tækjaslánni og veldu Tengdir reitir
Skjár eins og sá hér að neðan mun birtast og þú verður nú að stækka 'VSK-kóða' með því að smella með vinstri músarhnappinum á örina vinstra megin við 'VSK-kóða' (1), Eftir það færir þú skrunstikuna niður (2) og velur litla gátreitinn við hliðina á gildunum VSK-tegund, VSK-land, VSK-hlutfallstegund og Hlutfall (3). Smelltu síðan á örina í miðjunni (4) til að færa þessa reiti til hægri á skjánum. Veldu nú Ljúka hnappinn (5) svo að þessir 4 reitir bætist við skjáinn þinn.
Ýttu á Alt+F og veldu reitina Upphæð og VSK upphæð ef þú hefur ekki þegar valið þessa reiti. Þú ættir að minnsta kosti að velja reitina sem sýndir eru á skjámyndinni hér að neðan, þar á meðal: VSK reiturinn.
Hægrismelltu með músinni á hausinn fyrir dálkinn VSK upphæð og veldu að þú viljir aðeins sjá línur með VSK upphæðum. Að öðrum kosti skaltu stilla síustikuna á eitthvað annað en 0, eins og sýnt er í dæminu hér að neðan.
Smelltu með músinni á trektina í hausnum fyrir VSK dálkinn og merktu við að þú viljir aðeins sjá MOSS VSK kóðana þína.
Hægrismelltu á handahófskennda fyrirsögn og veldu 'Sýna "flokka eftir"'
Hægrismelltu á handahófskennda fyrirsögn og veldu 'Sýna "summu"'
Hægrismelltu neðst í dálknum Upphæðir ef þú ert ekki þegar með heildartölur á skjánum þínum. Í dæminu er það þar sem stendur -51.400 kr. Endurtakið þetta við Skattupphæð svo að þið sjáið einnig heildartölu þar.
Hægrismelltu með músinni á hausinn fyrir VSK dálkinn og veldu 'Flokka eftir'
Hægrismelltu með músinni á VSK reitinn efst í vinstra horninu fyrir neðan og veldu 'Útvíkka allt' þannig að skjárinn þinn lítur út eins og dæmið hér að neðan.
Veldu Snið í tækjaslánni, veldu Vista snið, veldu Vista undir nýju heiti og sláðu inn t.d. nafnið MOSS og veldu Í lagi
Nú hefur þú öll þau gildi sem þú verður að gefa upp til SKAT, þ.e. virðisaukaskattstegund, land, tegund virðisaukaskattshlutfalls, virðisaukaskattshlutfall, upphæð (heildar á virðisaukaskattsnúmer) og virðisaukaskattsupphæð (heildar á virðisaukaskattsnúmer)
Ef þú vilt prenta yfirlitið sem skjöl skaltu einfaldlega velja prentaratáknið efst í hægra horninu.

Framvegis, þegar þú þarft að finna tölurnar, gerðu eftirfarandi:

Velja Fjárhagur/Skýrslur/Færslur
Ýttu á Ctrl+U og veldu 'MOSS' sniðið (ef það var það sem þú kallaðir sniðið þitt þegar þú gerðir uppsetninguna sem lýst er hér að ofan).
Veldu Sía í tækjaslánni og settu inn viðeigandi dagsetningarbil