One Stop Moms (MOSS) – Uniconta

Vanaf 1 juli 2021 zijn er nieuwe EU btw-regels van kracht geworden. Deze regels houden in dat bedrijven die meer dan 10.000 euro per jaar verkopen aan particuliere klanten in de EU btw in rekening moeten brengen volgens de regels in het land van de consument. Dit betekent dat als een Deens bedrijf bijvoorbeeld aan een Duitse particuliere klant verkoopt, het Deense bedrijf 19% Duitse btw in rekening moet brengen, in plaats van 25% Deense btw zoals voorheen. De btw die door Deense bedrijven wordt geïnd, moet worden afgedragen aan het land van de consument, bijvoorbeeld Duitsland, of Deense bedrijven kunnen zich aanmelden voor een regeling genaamd Moms One Stop Shop (MOSS) bij Skat. Via deze regeling kan het Deense bedrijf alle soorten btw rapporteren aan alle EU-landen, waarna Skat de informatie doorstuurt en de btw-bedragen verrekent met de respectievelijke EU-landen. Je kunt hier meer lezen over de nieuwe regels: Tax One Stop BTW We raden je aan om samen met je boekhouder btw-codes aan te maken en de rest van de One-stop btw-instellingen uit te voeren.

Nieuwe financiële accounts aanmaken voor MOSS

Het wordt aanbevolen om nieuwe financiële rekeningen aan te maken waarop de individuele btw-varianten kunnen worden geboekt, bijvoorbeeld zoals hieronder (rekening 6850 - 6899):

BTW-codes instellen voor MOSS

In Uniconta kun je alle btw-codes aanmaken die je wilt gebruiken en de gewenste btw-tarieven op de btw-codes specificeren. Dit betekent dat als je als Deens bedrijf onder de nieuwe MOSS-regels valt en bijvoorbeeld Duitse BTW in rekening moet brengen, je hiervoor een BTW-code moet aanmaken in Uniconta onder Economie/Onderhoud/BTW. In het onderstaande voorbeeld zijn de btw-codes U_DE19, U_DE07 en U_ES21 toegevoegd aan respectievelijk de Duitse btw 19% en 7% en de Spaanse btw 21%:

Je kunt hier meer lezen over btw-tarieven voor de verschillende EU-landen: https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm Vergeet niet om op de individuele BTW-code die gebruikt wordt voor One-stop BTW, de onderstaande velden in te vullen onder Financiën/Onderhoud/BTW. De waarden in deze velden worden gebruikt voor de bestandsrapportage van One-stop BTW aan SKAT. Lees meer over 'BTW-afrekening MOSS' onderaan dit artikel.

Veld
BTW-verrichting, Verkoop
Id
BTW-land
Land van vestiging
Land van verzending
Type btw-tarief
Type MOSS

Deze velden kunnen bijvoorbeeld worden ingevuld zoals hieronder getoond voor de verkoop van goederen aan particuliere klanten in Duitsland, waar zowel het standaardtarief van 19% als het verlaagde btw-tarief van 7% geldt. Je kunt een uitgebreidere beschrijving van deze velden lezen in het gedeelte hier, waarin alle velden van de BTW-codes worden beschreven. Let op! Als je de goederen vanuit een ander EU-land verzendt, d.w.z. als je het veld Land van verzending invult, moet het veld BTW-verrichting, Verkoop worden ingevuld met de waarde MosEU. Dit komt omdat dit type verkoop moet worden opgegeven in vak C op de Deense btw-aangifte, terwijl de verkoop van mos die vanuit Denemarken wordt verzonden, moet worden opgegeven in vak B op de Deense btw-aangifte. Lees hier meer over bij SKAT.

Debiteuren- en artikelgroepen instellen voor MOSS

Debiteurengroepen Het wordt aanbevolen om per land een debiteurengroep aan te maken voor particuliere klanten als je bedrijf onder de MOSS-regels valt. Op deze manier kun je vervolgens definiëren welke specifieke btw-codes van toepassing moeten zijn op deze specifieke groep klanten. De debiteurengroepen worden aangemaakt onder Debiteuren/Onderhoud/Debiteurengroepen. Hieronder is bijvoorbeeld een groep gemaakt voor Duitse particuliere klanten en Spaanse particuliere klanten:

Als de BTW afhankelijk is van wat er verkocht wordt, zoals in Duitsland waar het tarief 19% of 7% kan zijn afhankelijk van wat er verkocht wordt, dan moet het veld Inkomstencodering op de debiteurengroep ingesteld worden op Artikelgroepen (zie hierboven). Het wordt aanbevolen om geen van de debiteurengroepen als standaard te markeren (veld Standaard), omdat het belangrijk is dat nieuwe debiteuren niet automatisch aan een debiteurengroep worden toegewezen, maar dat de persoon die de debiteur aanmaakt moet beslissen of de debiteur een particuliere klant uit Duitsland, particuliere klant uit Spanje of een Deense klant is (gebaseerd op het bovenstaande voorbeeld). Nieuwe debiteuren aanmaken voor MOSS. MOSS Wanneer je nieuwe klanten aanmaakt waarvan de verkoop onder de nieuwe MOSS-regels moet vallen, moet je eraan denken om de juiste debiteurgroep te selecteren en het BTW-veld op de debiteur niet in te vullen, omdat het systeem dan nooit de BTW-instelling zal vangen die is gedefinieerd tijdens het instellen van de goederenboekhouding, zoals verderop in dit artikel wordt beschreven. Het wordt ook aanbevolen om het BTW-zoneveld in te vullen met de waarde Niet BTW-geregistreerd voor particuliere klanten, omdat zij niet BTW-geregistreerd zijn. Vul gewoon de juiste debiteurgroep en btw-zone in en het systeem zal automatisch de juiste btw-codes toepassen op de juiste debiteuren met de onderstaande instellingen. Debiteuren verplaatsen naar een nieuwe debiteurengroep Als je al debiteuren hebt aangemaakt die onder de nieuwe btw-regels vallen, controleer dan of deze debiteuren zijn toegewezen aan de juiste debiteurengroep in het debiteurenbestand onder Debiteur/Debiteur. Lees de tip onder Items verplaatsen naar nieuwe itemgroep hieronder, omdat dezelfde procedure kan worden gebruikt voor massagroepwijzigingen op een selectie van debiteuren. Productgroepen Naast de debiteurgroepen moet je vervolgens productgroepen maken, zodat je je goederen kunt onderverdelen in verschillende productgroepen, afhankelijk van de btw-instelling. Als je bijvoorbeeld alle goederen vandaag in dezelfde productgroep hebt, maar gaat verkopen aan Duitse particuliere klanten en zowel levensmiddelen als meubels gaat verkopen, moet je je goederen in de toekomst onderverdelen in 2 productgroepen, bijvoorbeeld in de productgroepen 'Tafels' en 'Levensmiddelen', omdat er verschillende btw-tarieven gelden voor deze twee productgroepen. De productgroepen worden gemaakt onder Magazijnbeheer/Onderhoud/Productgroepen.

Goederen verplaatsen naar een nieuwe productgroep Als je nieuwe productgroepen hebt gemaakt, vergeet dan niet de goederen toe te wijzen aan de juiste productgroepen in de productcatalogus onder Magazijnbeheer/Goederen. TIP! Je kunt de artikelgroep van je items direct wijzigen in het itemoverzicht door het tabblad Alles bewerken te selecteren. Je kunt dan filteren op de items waarvan de artikelgroep gewijzigd moet worden en dan kun je rechtsklikken op de kop in het veld Groep en vervolgens kiezen voor Nieuwe veldwaarde toewijzen en in het veld Waarde kun je de naam van de nieuwe artikelgroep invoeren. Al je items in de schermafbeelding worden dan toegewezen aan deze itemgroep. Vergeet niet de knop Opslaan op het lint te selecteren om de wijziging op te slaan. De productboekhouding instellen Nadat u zowel uw debiteurgroepen als productgroepen hebt gemaakt en ervoor hebt gezorgd dat uw goederen aan de juiste productgroepen zijn toegewezen, moet u uw boekhoudinrichting definiëren, d.w.z. het systeem vertellen op welke omzetrekeningen moet worden geboekt en met welke btw-codes, afhankelijk van de debiteur- en productgroepen. Deze instelling wordt bijvoorbeeld gedaan door een van uw nieuwe debiteurgroepen te selecteren (bijvoorbeeld Privat_ES in het bovenstaande voorbeeld) onder Debiteuren/Onderhoud/Debiteurgroepen en vervolgens de knop Inventaris te selecteren. In de lijst die verschijnt, selecteert u de knop Toevoegen en selecteert u een artikelgroep in het veld Magazijnbeheer Groep , zodat het systeem weet dat de instelling in deze schermafbeelding ALLEEN van toepassing is op de debiteurengroep die u had geselecteerd toen u de knop Inventaris selecteerde en vervolgens op de artikelgroep die u selecteert in het veld Magazijnbeheer Groep. Vul minimaal de velden in het btw-kader in. In het bovenstaande voorbeeld kun je er bijvoorbeeld voor kiezen om alle velden in het btw-kader in te vullen met de btw-code U_DE19 in verband met de debiteurgroep Particulier_DE en de productgroep Tabellen, zodat deze btw-code wordt gebruikt ongeacht of je Binnenland, EU-lidstaat, Internationaal, Niet btw-geregistreerd of btw-vrij selecteert in het veld btw-zone.

Hiërarchie voor het ophalen van btw-codes en rekeningen voor de boekhouding boekhouding Als Opbrengstconversie = Goederengroep is geselecteerd op de debiteurgroep, zal Uniconta eerst zoeken naar omzet- en kostprijsrekeningen en BTW-codes in de matrix met de combinatie Debiteur/Goederengroep. Als hier bijvoorbeeld alleen een BTW-code is ingevuld, maar geen andere rekeningen, dan zal Uniconta verder zoeken naar deze rekeningen in de corresponderende velden in de productgroep. Als de rekeningen ook hier niet gedefinieerd zijn, zal Uniconta deze rekeningen zoeken in de corresponderende velden op de debiteurengroep, etc. Dit betekent dat u alleen de speciale BTW-codes onder de knop Inventaris per debiteurengroep hoeft in te vullen als u wilt dat voor alle goederen en/of debiteuren dezelfde omzet- en kostprijsrekeningen worden gebruikt. Lees hier meer over de btw-hiërarchie/prioritering

BTW-verrekening MOSS

BTW in verband met MOSS moet elke maand aan SKAT worden betaald. In Uniconta kan een CSV-bestand worden aangemaakt met de informatie voor SKAT in verband met de feitelijke verrekening. Er moet een bestand worden aangemaakt voor SKAT, ongeacht of er in de betreffende maand wel of geen mutaties zijn geweest. Als er in de huidige maand geen verkopen met MOSS-codes zijn geweest, wordt er een nulrapportage aangemaakt. Let op! Als de facturen niet in Uniconta zijn geboekt, maar bijvoorbeeld vanuit een extern systeem in een journaal in Uniconta zijn geïmporteerd, zijn er geen factuurregels aangemaakt en is het dus niet mogelijk om met dit menu-item een lijst voor bestandsrapportage te maken. In de paragraaf Handmatige BTW-verrekening MOSS hieronder wordt beschreven hoe je in plaats daarvan de informatie voor SKAT kunt vinden, zodat je handmatig de verrekenbedragen kunt invoeren in plaats van een bestandsrapportage te maken. Het bestand voor SKAT wordt als volgt aangemaakt:

Selecteer Financiën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT One-Stop-Shop.
Wanneer het VAT One-Stop-Shop rapport opent, beperk je de gewenste periode in de velden Van datum en Tot datum bovenaan. Let op! Je moet één maand per keer begrenzen en rapporteren.
Selecteer in het Type veld of je bedrijf onder de EU regeling, de Non-EU regeling of de Import regeling valt. Neem contact op met SKAT als je niet zeker weet onder welke regeling je valt.
Selecteer de knop Zoeken om het systeem de lijst met MOSS-informatie te laten genereren. De lijst toont alle factuurregels die met MOSS BTW-codes zijn geboekt. Zie hieronder een beschrijving van de afzonderlijke velden.
Selecteer nu de knop Controleren , zodat het systeem kan controleren of je bijvoorbeeld vergeten bent het mos-type in te vullen bij je btw-codes enz.
Corrigeer eventuele fouten in de btw-codes, selecteer de knop Zoeken en selecteer opnieuw de knop Controleren. Herhaal dit totdat er geen fouten meer zijn. Let op! De gegevens kunnen niet direct in de lijst worden gewijzigd, maar moeten worden gecorrigeerd in de corresponderende tabellen, bijv. het BTW-register.
Comprimeer de records door de knop Comprimeren te selecteren
Stuur het bestand naar SKAT door de knop Bestand maken te selecteren.

Het bestand naar SKAT bevat de volgende informatie: Moss-type;Landcode;BTW-tarieftype;BTW-tarief;Bedrag;BTW-bedrag Let op! De gegevens moeten worden gecomprimeerd tot één regel per MOSS-type, per btw-tarief en per land. Dit wordt gedaan met de knop Comprimeren voordat het bestand wordt gemaakt.

Beschrijving van velden voor MOSS-verrekening. MOSS-verrekening

Veld	Beschrijving veld
MOSS-type	Het veld wordt automatisch gevuld met het MOSS-type dat is opgegeven in het BTW-register op de BTW-code die wordt weergegeven in het BTW-veld. Als het veld niet is ingevuld, moet je het MOSS-type veld onder Financiën/Onderhoud/BTW invullen en vervolgens de knop Zoeken opnieuw selecteren om de MOSS-lijst bij te werken. Op de website van SKAT kun je meer lezen over welke MOSS-typen moeten worden gebruikt voor welke soorten verkopen in verband met de rapportage: Fil-formatsbeskrivelse (SKAT) Bijvoorbeeld, MOSS-type 001 (regelcode 001) wordt gebruikt voor het rapporteren van de verkoop van goederen uit landen waar het bedrijf is gevestigd.
Beschrijving van het type mos	Hier vind je een korte beschrijving van elk type mos.
Datum	Dit toont de datum van de boeking met een "MOSS BTW-code".
Rekening	Hier kun je het debiteurenrekeningnummer zien van boekingen met een "BTW-code Moss".
Naam rekening	Hier wordt de naam van de debiteur weergegeven.
Land	Hier wordt de landcode van de debiteur weergegeven.
Factuurnummer	Hier kun je het factuurnummer zien van de factuur die je naar de klant hebt gestuurd.
Artikelnummer	Dit is het artikelnummer dat je op de factuur hebt gebruikt.
Naam artikel	Hier kun je de artikelnaam zien van het artikel dat je op de factuur hebt gebruikt.
BTW-code	Hier kun je de BTW-code op de boeking zien
Tarief	Hier wordt het btw-percentage dat is aangegeven op de btw-code weergegeven op de regel
Geldbedrag	Hier zie je het bedrag ex. BTW
BTW-bedrag	Het btw-bedrag wordt hier weergegeven
ID	Het veld wordt automatisch ingevuld met de ID die is opgegeven in het ID-veld van de btw-code. ID hoeft alleen te worden ingevuld als het veld Bedrijfsland of Land van verzending is ingevuld.
Land van vestiging	Het veld wordt automatisch ingevuld met het land van vestiging dat is opgegeven in het veld Land van vestiging op de btw-code. Het veld hoeft alleen te worden ingevuld als het bedrijf goederen verkoopt vanuit vaste bedrijfslocaties in een EU-land aan consumenten in een ander EU-land.
Land van verzending	Het veld wordt automatisch ingevuld met het land van verzending dat is opgegeven in het veld Land vanverzending op de btw-code. Het veld moet alleen worden ingevuld als het bedrijf goederen vanuit verzendpunten in een EU-land verkoopt aan consumenten in andere EU-landen. een ander EU-land.
BTW-land	Het veld wordt gevuld met het btw-land dat is opgegeven in het btw-landveld op de btw-code. Dit veld moet ALTIJD worden ingevuld voor BTW-codes die worden gebruikt voor MOSS. D.w.z. op BTW-codes met Duitse BTW-tarieven die worden gebruikt voor verkoop aan particulieren in Duitsland, wordt het veld BTW-land op de BTW-code ingevuld met 'Duitsland'.
Type btw-tarief	Het veld wordt ingevuld met het btw-tarieftype in het veld btw-tarieftype op de btw-code. In sommige EU-landen worden verschillende btw-tarieven gebruikt, afhankelijk van het soort goederen dat wordt verkocht. In dat geval worden deze btw-tarieven gecategoriseerd als Normaal (Standard), Verlaagd of vergelijkbaar. Je kunt meer lezen over deze btw-tarieftypes op deze website onder btw-tarieven in EU-landen: https: //europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm
Systeeminformatie	In dit veld worden eventuele fouten weergegeven nadat je de gegevens hebt gecontroleerd met de knop Controleren.
Samengeperst	Het veld wordt aangevinkt als de records worden gecomprimeerd met de knop Comprimeren.

Handmatige MOSS-facturering

Als uw facturen niet in Uniconta zijn geboekt, maar bijvoorbeeld vanuit een extern systeem zijn geïmporteerd naar een boekhoudjournaal in Uniconta, zijn er geen factuurregels aangemaakt en zal het dus niet mogelijk zijn om een lijst aan te maken voor bestandsrapportage onder Finance/Reports/VAT Reporting/VAT One-Stop-Shop, maar als u de btw-codes hebt aangemaakt zoals hierboven beschreven en deze hebt gebruikt bij uw boeking in de boekhoudjournalen, is het mogelijk om de informatie voor SKAT te vinden zoals hieronder beschreven: De onderstaande instellingen worden de 1e keer uitgevoerd:

Selecteer Financiën/Rapporten/Postings
Selecteer de knop Filteren op het lint, selecteer het gewenste datumbereik en selecteer OK, zodat alleen boekingen uit de geselecteerde periode worden weergegeven. In het onderstaande voorbeeld is het datumbereik beperkt tot september 2021:
Selecteer de knop Lay-out op het lint en selecteer Overige velden
Er verschijnt nu een scherm zoals hieronder, en je moet nu 'Vatcode' uitvouwen door met de linkermuisknop te klikken op het pijltje links van 'Vatcode' (1), beweeg dan de schuifbalk naar beneden (2) en selecteer het kleine fly-leaf veld naast de waarden Moss type, VAT country, VAT rate type en Rate (3). Klik vervolgens op de pijl in het midden (4) om deze velden naar het rechterdeel van het scherm te verplaatsen. Selecteer nu de knop Voltooien (5) om deze 4 velden aan je scherm toe te voegen.
Druk op Alt+F en selecteer de velden Bedrag en BTW-bedrag als je deze velden nog niet hebt geselecteerd. Je moet in ieder geval de velden selecteren die in de schermafbeelding hieronder worden getoond, inclusief het BTW-veld.
Klik met je rechtermuisknop op de kop van de kolom BTW-bedrag en selecteer dat je alleen regels met BTW-bedragen wilt zien. Je kunt ook de filterregel instellen op anders dan 0, zoals in het onderstaande voorbeeld.
Beweeg de muis over de trechter in de kop van de btw-kolom en vink aan dat je alleen je MOSS-btw-codes wilt zien.
Klik met de rechtermuisknop op een willekeurige kop en selecteer 'Groepen weergeven door'.
Klik met de rechtermuisknop op een willekeurige kop en selecteer 'Toon "buzz" '.
Klik met de rechtermuisknop onderaan de kolom Bedrag als er nog geen totalen in je schermafbeelding staan. In het voorbeeld staat hier -51.400 DKK. Herhaal dit voor het btw-bedrag, zodat u daar ook een totaal ziet.
Klik met de rechtermuisknop op de kop van de btw-kolom en selecteer 'Groeperen op'.
Klik met je rechtermuisknop op het BTW-veld in de linkerbovenhoek hieronder en selecteer 'Alles uitvouwen', zodat je scherm eruitziet zoals in het voorbeeld hieronder.
Selecteer de knop Lay-out op het lint, selecteer Lay-out opslaan, selecteer Opslaan als nieuwe naam en voer bijvoorbeeld de naam MOSS in en selecteer OK.
Nu heb je alle waarden die je moet opgeven aan SKAT, namelijk MOSS-type, land, BTW-tarieftype, BTW-tarief, bedrag (totaal per BTW-code) en BTW-bedrag (totaal per BTW-code).
Als je het overzicht wilt afdrukken als documentatie, selecteer je gewoon het printerpictogram in de rechterbovenhoek.

In de toekomst, wanneer je de nummers moet vinden, doe je het volgende:

Selecteer Financiën/Rapporten/Postings
Druk op Ctrl+U en selecteer de lay-out 'MOSS' (als je je lay-out zo hebt genoemd toen je de hierboven beschreven opstelling maakte).
Selecteer de knop Filteren op het lint en voeg het gewenste datumbereik in