Mama's – Uniconta

Ga naar Economie/Onderhoud/BTW

Hier zie je een overzicht van alle btw-codes die beschikbaar zijn in het bedrijf in kwestie. Je kunt nieuwe btw-codes toevoegen door de knop Toevoegen te selecteren of een bestaande btw-code selecteren en de knop Bewerken selecteren om alle velden voor de individuele btw-code te zien.

De schermafbeelding hieronder toont een overzicht van de standaard BTW-codes in Uniconta.

BTW-gerelateerde video's

Je kunt de volgende btw-video's bekijken:

Beschrijving van velden over btw-codes

Veld	Beschrijving veld
Mama's	Voer hier de korte naam van de btw-code in. Bijvoorbeeld "I25" voor voorbelasting 25%.
Naam van btw-code	Voer hier de naam van de btw-code in
Type matrijs	Hier kun je kiezen of de btw-richting inkomend of uitgaand is, d.w.z. of het inkoop-btw (inkomend) of verkoop-btw (uitgaand) is.
BTW-verrichting verkoop	Hier bepaal je in welke groep op het BTW-rapport het bedrag moet worden geplaatst als het veld BTW-type is ingesteld op Uitgaande BTW. Lees hier meer De BTW-bewerkingen mos of mosEU moeten worden geselecteerd op BTW-codes die worden gebruikt voor One-stop BTW. Lees hier meer over One-stop BTW. BTW-richting. Lees hier meer .
BTW-verrichting Inkooporder beheer	Hier bepaal je in welke groep op het btw-rapport het bedrag moet worden geplaatst als Invoer-btw is geselecteerd in het veld Btw-type. Lees hier meer BTW-richting. Lees hier meer .
Belasting toegevoegde waarde	Dit veld is aangevinkt als de huidige btw-code een uitgaande btw-code is die wordt gebruikt voor het berekenen van tweedehands btw. Als deze optie is aangevinkt, wordt er alleen btw berekend over het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs op de verkoopfactuur.
Geblokkeerd	Het is mogelijk om een btw-code te blokkeren voor gebruik in Uniconta. Dit betekent dat als u de geblokkeerde btw-code gebruikt, u een foutmelding krijgt die lijkt op de onderstaande foutmelding. Als een btw-code is geblokkeerd, wordt deze niet weergegeven in de financiële spreadsheets.
Berekeningsbasis	Hier kun je bijvoorbeeld kiezen of bedragen in de boekhoudjournaals bruto, dus inclusief btw, of netto, dus exclusief btw, moeten worden ingevoerd. Lees hier meer in onze 'Vragen en antwoorden' gids.
Batch	Voer het tarief van de btw-code in, bijvoorbeeld 25 voor normale Deense inkomende btw. De koers kan vier decimalen bevatten. Deze drie decimalen moeten eindigen op 0 of 5, zoals in de onderstaande voorbeelden: Als je op 4,9983 drukt, wordt naar boven afgerond op 4,9985 Als je op 4,9982 drukt, wordt naar beneden afgerond op 4,9980 Als je op 4,9986 drukt, wordt naar beneden afgerond op 4,9985 Als je op 4,9987 drukt, wordt naar boven afgerond op 4,9990
Geen aftrek %	Dit veld wordt bijvoorbeeld gebruikt voor de btw op vermaak, waarbij er geen btw-aftrek is voor 75% van het bedrag. Vul daarom het veld in met 75 op de btw-code voor de aankoop van entertainment en vul op dezelfde btw-code 25 in het veld Tarief in.
BTW-code op de transactie	Hier selecteer je welke btw-code je wilt opslaan op de transactie. Als er geen is geselecteerd, wordt de btw-code in de boekhouding. Voorbeeld: Als er bijvoorbeeld een inkomende btw-code "Test" wordt aangemaakt met een btw-tarief van 10%, waarbij het btw-codeveld op de transactie is ingevuld met de btw-code I25, en er wordt 1000 SEK geboekt op de kantoorboekhandelsrekening met de btw-code Test en met de bank als tegenrekening, dan wordt er 909,09 SEK geboekt op de kantoorboekhandelsrekening met de btw-code "Test", 1000 SEK op de bankrekening en 90,91 SEK op de inkomende btw-rekening met de btw-code "I25".
Partij 2	Dit veld wordt alleen ingevuld als je werkt met btw-codes met meerdere tarieven. Lees hier meer
BTW-code op de transactie (2)	Dit veld wordt alleen ingevuld als je werkt met btw-codes met meerdere tarieven. Hier selecteer je welke btw-code (tarief 2) je wilt opslaan op de transactie. Als er geen is geselecteerd, wordt de btw-code die is geselecteerd in boekhouding.
Tarief 2 is ook btw	Dit veld wordt alleen ingevuld als je werkt met btw-codes met meerdere tarieven. Hier kun je selecteren of tarief 2 moet worden meegenomen in de btw-rapportage of niet.
Vanaf datum	Vanaf welke datum moet het tarief gelden dat is opgegeven in het veld Tarief (Vanaf datum) .
Tarief (Vanaf datum)	Voer het btw-tarief in dat moet worden toegepast vanaf de datum die is opgegeven in het veld Vanaf datum. Opmerking! Het wordt aanbevolen om nieuwe btw-codes aan te maken als de tarieven wijzigen, omdat het btw-rapport een tariefwijziging op dezelfde btw-code zal weergeven als een verschil tussen berekende en geboekte btw, omdat de berekende btw altijd wordt aangemaakt op basis van het btw-tarief in het veld Tarief.
Koers(2) (Vanaf datum)	Dit veld wordt alleen ingevuld als je werkt met btw-codes met meerdere tarieven. Vanaf welke datum is tarief 2 van toepassing.
Toon 0,0 op de factuur	Hier kun je kiezen of de btw-code op de factuur moet verschijnen, zelfs als er geen btw in rekening is gebracht, maar alleen dat de btw-code op sommige regels wordt vermeld. Dit betekent dat onderaan de factuurlay-out, waar normaal gesproken een regel met bijvoorbeeld 25% btw wordt weergegeven, deze altijd wordt getoond als er btw op de factuur staat. Als je ook regels zonder btw op de factuur hebt en een btw-code met 0% hebt, kun je ervoor kiezen om dit vakje aan te vinken bij de btw-code met 0%, zodat de klant weet dat er regels met 0% btw op de factuur staan.
Externe code	Hier kun je een gewenste externe code invoeren voor de btw-code.
Gebruik dezelfde rekening als de transactie	Als je dit vakje aanvinkt, wordt de btw afgetrokken op dezelfde rekening als de transactie.
Financiële rekening	Voer in dit veld de financiële rekening in waarop de btw moet worden geboekt. Vink het vakje Gebruik dezelfde rekening als transactie niet aan als dit veld is ingevuld.
Tegenrekening	In dit veld voer je de financiële rekening in waarop de btw-tegenhanger moet worden geboekt. Dit is bijvoorbeeld het geval voor btw-codes die worden gebruikt bij het boeken van aankopen bij bedrijven in de EU, waar de facturen zonder btw zullen zijn, maar de btw toch moet worden opgenomen, maar deze btw zowel moet worden gedebiteerd als gecrediteerd, omdat de bedragen op twee plaatsen op het btw-rapport moeten worden opgenomen. Op zo'n BTW-code zou je dus zowel de Financiële rekening als de Tegenrekening invullen .
BTW-verrichting (Tegenrekening)	Als je een andere btw-verrichting op het tegenrekeningitem wilt dan de verrichting die is geselecteerd in de velden Btw-verrichting, Verkoop of Btw-verrichting, Aankoop, voer dan hier de btw-verrichting voor de tegenrekening in.
Gebruik dezelfde rekening als transactie (Tarief 2)	Als je dit vakje aanvinkt, wordt de btw op dezelfde rekening geboekt als de transactie (Tarief 2).
Financiële rekening (batch 2)	Als het veld Tarief(2) is ingevuld, voer dan de financiële rekening in waarop de btw van tarief 2 moet worden geboekt. Vink het vakje Gebruik dezelfde rekening als de transactie (Tarief 2) NIET tegelijkertijd aan.
Tegenrekening (Tarief 2)	Voer een tegenrekening in voor tarief 2.
Id	In dit veld kun je de EUTraderID, het btw-nummer of het btw-referentienummer invoeren. Dit veld is alleen vereist voor btw-codes die worden gebruikt voor One-stop btw en als het veld Country of Business of het veld Country of Dispatch zijn ingevuld. Als 003 of 004 is geselecteerd in het veld MOSS type , moet de ID van de vaste inrichting in dit veld worden ingevoerd. Als 005 is geselecteerd in het veld MOSS-type , moet de ID van de verzendende bedrijfslocatie in dit veld worden ingevoerd. De selectie in het ID-veld wordt gebruikt in verband met de bestandsrapportagefunctie voor de verrekening van One-Stop BTW aan Skat. Lees hier meer over het opzetten en regelen van One-stop BTW.
BTW-land	In dit veld kun je het land selecteren waartoe de btw-code behoort. Het veld kan worden gebruikt voor One-stop BTW, maar kan bijvoorbeeld ook worden gebruikt als je zowel in Denemarken als in Zweden voor BTW geregistreerd staat. Op de btw-specificatie kun je het btw-land beperken, zodat je kunt voorkomen dat bijvoorbeeld Zweedse btw-codes worden opgenomen in je Deense btw-aangifte. Selectie in het veld BTW-land zal worden gebruikt in verband met de bestandsrapportagefunctie om de One-Stop BTW aan Skat te verrekenen. Lees hier meer over het opzetten en regelen van One-stop BTW.
Land van vestiging	In dit veld kun je het land selecteren dat van toepassing is op de huidige btw-code. Het veld wordt gebruikt voor One-stop BTW. De selectie in het veld Bedrijfsland zal worden gebruikt in verband met een een toekomstige bestandsrapportagefunctie voor one-stop BTW-verrekening met Skat. Lees hier meer over het opzetten en regelen van One-stop BTW.
Land van verzending	In dit veld kun je het verzendende land selecteren dat je wilt toepassen op de huidige btw-code. Het veld wordt gebruikt in geval van One-stop BTW. De selectie in het veld Land van verzending zal worden gebruikt in verband met een toekomstige bestandsrapportagefunctie voor one-stop BTW-verrekening met Skat. Lees hier meer over het opzetten en regelen van One-stop BTW.
Type btw-tarief	In dit veld kun je kiezen tussen Normaal, Verlaagd, Sterk verlaagd, Geen (nultarief) en Tijdelijk (parkeertarief). Lees meer over deze btw-tariefsoorten op deze website onder btw-tarieven in EU-landen https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_da.htm De selectie in het btw-tarieftype veld zal worden gebruikt in verband met een toekomstige bestandsrapportagefunctie voor one-stop BTW-verrekening met Skat. Lees hier meer over het opzetten en regelen van One-stop BTW.
Type MOSS	Selecteer in dit veld het MOSS-type voor elke BTW-code. Het MOSS-type komt overeen met de regelcode die gebruikt wordt bij het rapporteren van One-stop BTW aan SKAT. De selectie in het MOSS-typeveld wordt gebruikt in verband met een toekomstige bestandsrapportagefunctie voor het verrekenen van éénloket-BTW aan Skat. Op de website van SKAT kun je meer lezen over welke MOSS-typen in Uniconta gebruikt moeten worden voor welk type verkoop: Beschrijving bestandsformaat (SKAT) Lees hier meer over het opzetten en regelen van One-stop BTW en meer.

BTW-hiërarchie voor facturering

Wanneer Uniconta de btw-code moet vinden die moet worden gebruikt om de btw te berekenen, worden de onderstaande hiërarchieën gebruikt. Ga alleen naar de 2e prioriteit als er geen btw-code is onder prioriteit 1 enz.

BTW-hiërarchie voor verkoopfacturering

BTW-code op de orderregel
De combinatie onder de debiteurengroepen en de knop Inventaris waar u een instelling per productgroep/debiteurengroep kunt maken
BTW-code op de productgroep als 'Productgroep' is geselecteerd in het veld Inkomstencodering op de klantgroep. BTW-code op de bestelling als 'Klantgroep' is geselecteerd in het veld Inkomstencodering op de klantgroep of als 'Productgroep' is geselecteerd in het veld Inkomstencodering maar de BTW-code niet is ingevuld op de productgroep.
BTW-code op de debiteur als 'Debiteurengroep' is geselecteerd in het veld Inkomstencodering op debiteurengroep
BTW-code op de debiteurengroep als 'Debiteurengroep' is geselecteerd in het veld Inkomstencodering op debiteurengroep

BTW-hiërarchie voor inkoopfacturering

BTW-code op de aankoopregel
De combinatie onder de leveranciersgroepen en de knop Inventaris, waar je een instelling per productgroep/crediteurgroep kunt maken
BTW-code op de productgroep als 'Productgroep' is geselecteerd in het veld Inkooprekening op de leveranciersgroep. BTW-code op de inkooporder als 'Leveranciersgroep' is geselecteerd in het veld Inkooprekening op de leveranciersgroep of als 'Productgroep' is geselecteerd in het veld Inkooprekening maar de BTW-code niet is ingevuld op de productgroep.
BTW-code op de verkoper als 'Leveranciersgroep' is geselecteerd in het veld Inkoopboekhouding op leveranciersgroep
BTW-code op de leveranciersgroep als 'Leveranciersgroep' is geselecteerd in het veld Inkoopboekhouding op leveranciersgroep

Verkoop zonder btw (3e landen)

Als je goederen/diensten verkoopt aan bedrijven in landen buiten Denemarken en de EU, moet het factuurbedrag over het algemeen zonder btw zijn, maar je moet er toch voor zorgen dat je de factuur met btw-code invoert, anders mis je achteraf een bedrag in box C op je btw-overzicht wanneer je btw moet afdragen aan SKAT, want zelfs als je geen btw in rekening brengt aan de klant, moet je de bedragen die je zonder btw hebt verkocht in Denemarken, de EU en buiten de EU in box C invullen.

Onze aanbeveling is dan ook om dit te doen:

Maak een BTW-code aan voor Verkoop buiten DK en EU als je hiervoor nog geen BTW-code hebt. Je mag de BTW-code U3L noemen. De btw-code moet dezelfde opzet hebben als de btw-code met dezelfde naam bovenaan dit artikel.
Vul in je debiteur het veld BTW-zone in met de waarde 'Buitenland'. Het btw-veld kan leeg zijn.
Vul op je debiteuren- en productgroepen het veld Verkoop BTW (Internationaal) in met de BTW-code U3L.
Wanneer je facturen voor de klant maakt, haalt het systeem automatisch de btw-code op uit de artikel- of klantgroepen. Lees hier meer over in dit artikel onder het kopje BTW-hiërarchie bij factureren. Als je de instelling onder punt 3 niet hebt gemaakt, kun je het BTW-veld ook invoegen op de factuurregels en handmatig de BTW-code U3L selecteren.
Wanneer je de factuur post, zal deze zonder btw zijn en als je de btw-code U3L hebt aangemaakt zoals beschreven in dit artikel, zal het factuurbedrag van de factuur automatisch worden opgenomen in box C van je btw-aangifte voor die periode.

Aankoop/verkoop van btw-vrijgestelde goederen/diensten

Als je goederen/diensten verkoopt en/of inkoopt die vrijgesteld zijn van btw, maar op dezelfde facturen goederen/diensten inkoopt/verkoopt die belast zijn met btw, dan kun je Uniconta zo instellen dat het systeem dit automatisch afhandelt. Lees hier meer over in het artikel Kopen en verkopen zonder btw

Verlegde btw-schuld (DK)

Verlegde btw-plichtigheid betekent dat je goederen koopt waarbij je leverancier geen btw in rekening brengt, maar je toch een btw-bedrag moet boeken in verband met de aankoop. De aankoop en informatie over de aankoop verstrekken aan SKAT in verband met je btw-verrekening. Dit is bijvoorbeeld het geval als je als Deens bedrijf iets koopt van een bedrijf in een ander EU-land.

Natuurlijk kun je ook de verkoper zijn, d.w.z. je verkoopt een product aan een bedrijf in een ander EU-land en moet daarom een factuur zonder btw maken, maar je moet nog steeds informatie voor SKAT hebben gegenereerd in verband met je btw-afrekening, omdat je informatie over deze verkoop moet verstrekken in de vakken op de btw-aangifte.

Lees meer over het omgaan met"Verlegde btw-plicht".

Handmatig BTW

Als je handmatig bedragen wilt boeken op je btw-rekeningen, bijvoorbeeld voor btw op leasing of iets dergelijks, moet je speciale financiële rekeningen aanmaken voor handmatige btw. Als je bedragen handmatig op je btw-rekeningen wilt boeken, bijvoorbeeld voor btw op leasing of iets dergelijks, moet je speciale financiële rekeningen aanmaken voor handmatige btw. Tegelijkertijd moet het veld Systeemrekening in de financiële rekening worden ingevuld met 'Handmatig inkomende btw' of 'Handmatig uitgaande btw'.

In het standaard rekeningstelsel worden deze twee rekeningen aangemaakt: Rekening 6901 Handmatige uitgaande btw Rekening 6906 Handmatige inkomende btw

Bedragen die op deze handmatige btw-rekeningen worden geboekt, worden opgenomen in het btw-overzicht. > Lees hier meer over systeemrekeningen.

Invoer-BTW - boekhouding gebaseerd op douaneaangifte

Als je wilt dat invoer-BTW wordt geboekt vanaf de douaneaangifte, kan hiervoor een speciale BTW-code worden aangemaakt, zodat je de bedragen op het BTW-rapport krijgt, zelfs als je de invoer-BTW handmatig boekt. Als je items 1+2 hebt gedaan, hoef je alleen item 3 te doen elke keer dat je een douaneaangifte ontvangt.

Maak een btw-code aan zoals in het voorbeeld hier. Rekening 6907 is de inkomende btw-rekening. Rekening 6903 is een rekening voor btw op EU- en 3L-aankopen (tegenrekening). NB! Het is belangrijk dat rekening 6907 is ingesteld met systeemrekening = Invoer BTW en dat rekening 6903 is ingesteld met systeemrekening = Verrekening van BTW-plichtige invoer.
Maak een financiële rekening aan die je kunt gebruiken wanneer je de btw-importeerkosten wilt boeken. Het btw-veld wordt ingevuld met de btw-code die je in stap 1 hebt aangemaakt. Voorbeeld van een rekening:
Voer je invoer-BTW in een boekhoudjournaal in debet op de rekening beschreven in punt 2 en gebruik je bankrekening of een leverancier als tegenrekening. Als de btw bij invoer alleen moet worden opgenomen in het btw-rapport en niet moet worden betaald in verband met het btw-overzicht bij invoer, kun je gewoon een compenserende boeking maken op dezelfde rekening als in punt 2, d.w.z. je moet dezelfde rekening zowel debiteren als crediteren, maar bij de creditering niet de btw-code gebruiken die je in punt 1 hebt gemaakt. Controleer of de btw-code uit item 1 is geselecteerd op de regel in het concept. Wanneer de boeking wordt geboekt, wordt naast de boeking op de financiële rekening uit rubriek 2 en de bank/crediteur, hetzelfde bedrag geboekt op respectievelijk rekening 6907 en 6903 in debet en credit.
Op het btw-rapport wordt het bedrag dan opgenomen als aankoop-btw en als btw op goederen die in het buitenland zijn aangekocht.

BTW-registratie in andere landen

Als je bedrijf in meerdere landen voor btw geregistreerd staat, bijvoorbeeld in Denemarken en Zweden, kun je zowel de Deense als de Zweedse btw-codes aanmaken in het btw-register. Voor Zweedse btw-codes moet je de velden voor btw-bewerkingen echter leeg laten, maar het veld voor het btw-land invullen met 'Zweden'. De rekeningen in het rekeningstelsel die je selecteert op je Zweedse btw-codes, d.w.z. de rekeningen waarop de Zweedse btw wordt geboekt, mogen geen waarde hebben in het veld Systeemrekening. Op deze manier voorkom je dat de Zweedse btw-bedragen worden opgenomen in je Deense btw-rapport en kun je filteren dat je alleen de Deense btw-codes (Momsland = Denemarken) wilt zien op je btw-specificatie.

Kunstenaar BTW

Volgens Skats moet de btw op kunstwerken als volgt worden berekend: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=150692

Maak bijvoorbeeld een btw-code zoals deze in Uniconta:

Belasting toegevoegde waarde

Tweedehands btw kan automatisch worden berekend volgens de "individuele methode" bij de verkoop van tweedehands goederen als een btw-code voor tweedehands btw is aangemaakt en een artikelnummer wordt gebruikt op de verkoopfactuur.

Bekijk een video over hoe je tweedehands btw kunt maken en gebruiken.

Let op!

De btw in Uniconta wordt berekend als 20% van het verschil tussen de aankoop- en verkoopprijs als het onderstaande instellingsvoorbeeld wordt gevolgd. De tweedehands BTW-functie in Uniconta moet daarom NIET worden gebruikt als het tweedehands artikel bijvoorbeeld is gekocht door een bedrijf in de EU.
Er zijn specifieke eisen voor tekst en btw-informatie op een verkoopfactuur bij de verkoop van tweedehands goederen. Je mag andere artikelen op een verkooporder niet mengen met een tweedehands btw-post. Als je meerdere artikelen verkoopt, moet je een extra verkooporder aanmaken. Je moet de lay-out van je factuur aanpassen om aan deze factuureisen te voldoen. Je kunt meer lezen over deze eisen op de website van SKAT: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2068789
Als de kostprijs van het gebruikte artikel hoger is dan de verkoopprijs, mag de tweedehands btw-functie in Uniconta NIET worden gebruikt, omdat in dat geval geen tweedehands btw mag worden berekend en opgenomen.
We raden je aan contact op te nemen met je accountant en/of SKAT om te weten te komen welke regels van toepassing zijn op btw op tweedehands goederen in jouw specifieke bedrijf.

Voorbeeld van btw-instelling/gebruik Hieronder zie je een voorbeeld van het instellen en gebruiken van de btw-functie.

Financiële rekeningen aanmaken Maak een aparte financiële rekening aan voor tweedehands BTW, bijv. rekening 6880 (als je ons standaard rekeningstelsel gebruikt). Maak een aparte financiële rekening aan voor de verkoop van tweedehands goederen, bijv. rekening 1011 (als je ons standaard rekeningstelsel gebruikt).

Maak een btw-code aan Maak een btw-code aan voor tweedehands btw, bijvoorbeeld zoals hieronder. Je bepaalt zelf welke code en naam je gebruikt, maar het veld Tweedehands btw MOET geselecteerd zijn om de tweedehands btw automatisch te laten berekenen.

Maak een artikelgroep aan Het is aan te raden om een speciale artikelgroep aan te maken voor gebruikte goederen, bijvoorbeeld zoals hieronder weergegeven:

Maak artikelnummers Maak artikelen voor je gebruikte goederen en koppel deze artikelnummers aan de artikelgroep gebruikte goederen.

Prijs incl. btw Vink op de debiteur en/of op de order die is aangemaakt om het gebruikte item te verkopen het veld Prijzen incl. btw aan en voer de prijs van het gebruikte item in als de prijs die de klant inclusief btw moet opgeven op de orderregel.

Dit komt omdat, volgens de regels van SKAT over factuurvereisten voor BTW op tweedehands goederen, de prijs van een tweedehands artikel altijd inclusief BTW moet zijn. Zorg ervoor dat je je factuurlay-out aanpast en/of een speciale factuurlay-out/lay-outgroep aanmaakt die je kunt gebruiken bij de verkoop van tweedehands goederen, zodat je aan deze factuurvereisten voldoet. BTW op de website van SKAT: https://skat.dk/data.aspx?oid=2049366

Een gebruikt artikel verkopen Maak verkooporders aan op de normale manier, maar vergeet niet om het veld Prijzen inclusief btw aan te vinken op de kop van de order. Selecteer op de orderregels het artikelnummer van het gebruikte artikel. Voeg indien nodig het veld Kostprijs in en controleer welke kostprijs is opgegeven op de regel voor het gebruikte artikel. De btw wordt berekend als 20% van het verschil tussen de verkoopprijs en de kostprijs op de orderregel, omdat de prijs inclusief btw is.

Als een gebruikt artikel wordt verkocht met een kostprijs van 200 DKK en een verkoopprijs van 500 DKK incl. btw, dan wordt 60 DKK btw berekend en opgenomen, zoals in het onderstaande voorbeeld. 500-200 kr. = 300 DKK x 20% = 60 DKK.

BTW op factuurlay-out Het is aan te raden om aanpassingen te maken in de factuurlay-out om te voldoen aan de eisen voor het factureren van gebruikte goederen. Lees hier tips voor mogelijke wijzigingen/aanvullingen in de factuurlay-out.

Kantine BTW

Volgens Skat moet kantine-BTW als volgt worden berekend: D.A.8.1.1.4.3.3 Administratief vereenvoudigde regelingen - info.skat.dk

In Uniconta wordt aanbevolen om aankopen voor de kantine op een aparte rekening in het rekeningstelsel te boeken. Voor btw-doeleinden moet de aankoop op dezelfde manier worden geboekt als andere soorten aankopen.

In verband met kantineactiviteiten kantinetransacties moet ook output-btw (omzetbelasting) worden berekend. De berekening van de btw voor kantinetransacties verschilt De berekening van output-btw voor kantinewerkzaamheden verschilt afhankelijk van het feit of het bedrijf werknemers heeft die het eten zelf bereiden of dat het eten wordt geleverd door een externe leverancier. Lees hier meer over op de website van de Zweedse belastingdienst.

Ongeacht welk model wordt gebruikt om de uitgaande btw te berekenen, de btw moet worden geboekt via een boekhoudjournaal in Uniconta. De uitgaande btw moet worden geboekt op een btw-rekening die is bedoeld voor het boeken van handmatige uitgaande btw, d.w.z. de btw mag niet worden geboekt op dezelfde btw-rekening die wordt gebruikt voor reguliere uitgaande btw. In het standaardrekeningschema wordt de rekening voor handmatige uitgaande btw aangemaakt met rekeningnummer 6882. Als je een ander rekeningschema gebruikt en zelf een rekening aanmaakt voor handmatige uitgaande btw, vergeet dan niet om het veld Systeemrekening in het rekeningschema in te vullen met de waarde 'Handmatige uitgaande btw', anders wordt het btw-bedrag niet opgenomen in het btw-overzicht. Het is ook aan te raden om een aparte rekening aan te maken in het rekeningstelsel, bijvoorbeeld in de buurt van de rekening die wordt gebruikt voor het boeken van aankopen voor de kantine, en deze rekening kan dan worden gebruikt als tegenrekening bij het boeken van de berekende omzetbelasting. de boeking van de berekende omzetbelasting.

Gedeeltelijke btw-aftrek / Gesplitste btw

Sommige bedrijven hebben slechts recht op een gedeeltelijke btw-aftrek omdat ze zowel btw-plichtige als bijvoorbeeld loonbelastbare of btw-vrije activiteiten hebben.

Daarom wordt een "verdeelsleutel" berekend door de btw-vrije omzet te nemen, deze te delen door de totale omzet en het getal te vermenigvuldigen met 100. Het resultaat is het deel van de btw dat je NIET mag aftrekken.

Deze verdeelsleutel kan echter alleen worden berekend op basis van de cijfers van vorig jaar of het voorgaande jaar aan het begin van een nieuw boekjaar, en kan dus pas definitief worden vastgesteld wanneer de definitieve inkomstencijfers voor het boekjaar bekend zijn.

Wanneer je je aankopen boekt, worden deze op de normale manier geboekt, d.w.z. met aankoop-btw als de voucher met btw is en betrekking heeft op de btw-belastbare activiteiten van het bedrijf. Aankoopbonnen met betrekking tot btw-vrijgestelde activiteiten worden zonder aankoop-btw geboekt. Aankoopbonnen met betrekking tot zowel btw-vrijgestelde als btw-belastbare activiteiten worden ofwel eerst met normale aankoop-btw geboekt, ofwel met een speciale btw-code waarbij alleen een "voorlopig" btw-bedrag wordt berekend en geboekt.

In Uniconta moet de btw die moet worden gecorrigeerd in verband met de eindafrekening via een boekhoudjournaal worden geboekt op een rekening voor handmatig ingevoerde btw. Houd er echter rekening mee dat voor bedrijven met een kalenderboekjaar het correctiebedrag voor 2023 moet worden opgenomen in de btw-afrekening voor juni 24 als je de btw maandelijks verrekent, en in 2. Q2 24 als de btw per kwartaal wordt verrekend en in H1 24 als de btw halfjaarlijks wordt verrekend. Q2 24 als de btw per kwartaal wordt verrekend en in H1 24 als de btw halfjaarlijks wordt verrekend. Je moet de aanpassing daarom boeken met een datum in juni, zodat het bedrag wordt opgenomen en verrekend in de verwachte btw-periode. Lees hier meer over het boeken van handmatige btw.