BTW-facturen

De BTW-verrekeningsfunctie is te vinden onder Financiën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT-verrekeningen. De BTW-verrekeningsfunctie kan worden gebruikt voor de volgende functies, die allemaal hieronder worden beschreven:

• Een btw-specificatie bekijken met de optie om eventuele btw-fouten te corrigeren
• Een btw-overzicht afdrukken (ook wel btw-rapport genoemd)
• BTW elektronisch betalen aan SKAT
• Automatische boeking van btw-facturen

De btw-factureringsfuncties zullen niet correct werken en niet de juiste bedragen weergeven als de btw niet correct is ingesteld. Lees hieronder meer hierover.

BTW instellen

De btw wordt ingesteld onder Financiën/Onderhoud/BTW en in het rekeningstelsel onder Financiën/Chart van de rekeningen. Lees hier meer over het maken van btw-codes en bekijk voorbeelden van het instellen van btw-codes. Lees hier meer over het instellen van btw-systeemrekeningen. Bekijk hier een video over de btw-instelling.

BTW-specificatie

De btw-specificatie kan worden gebruikt om een overzicht te krijgen van welke rekeningen je met btw hebt geboekt, welke btw-codes zijn gebruikt, enz. De BTW-specificatie moet ook worden aangemaakt om vervolgens het daadwerkelijke BTW-overzicht (BTW-rapport) af te drukken, waarop de aan SKAT af te dragen BTW staat. Je kunt hier een video bekijken over hoe je een btw-specificatie bekijkt en de btw verrekent. Let op! Als conceptboekingen zijn opgenomen in de btw-specificatie, kan de btw-specificatie/btw-factuur niet worden gebruikt om de btw te verrekenen, omdat belastingen uit het concept pas worden opgenomen wanneer ze worden geboekt. Het wordt daarom aanbevolen om altijd alle boekingen in de huidige btw-periode te boeken voordat je btw-specificaties/btw-verrekeningen aanmaakt en de btw verrekent. Als er vervolgens fouten worden ontdekt in de btw-specificatie, kunnen deze worden gewijzigd. Als er vervolgens fouten worden ontdekt in de btw-specificatie, kunnen deze worden gewijzigd met behulp van de bewerkingsfuncties.

Een btw-specificatie aanmaken voor een btw-periode die niet is verrekend

• Selecteer Financiën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT-afrekeningen
• Selecteer knop Maak
• Voer de periode in waarvoor je de btw-specificatie wilt zien en selecteer OK Opmerking! De Vanaf-datum wordt automatisch voorgesteld als de 1e datum na de laatste BTW-verrekeningsdatum. De Tot-datum wordt automatisch berekend aan de hand van de waarde in het veld BTW-periode onder Bedrijf/Bedrijfsgegevens, maar de datumsuggestie kan eenvoudig handmatig worden gewijzigd.
• De btw-specificatie wordt nu weergegeven op het scherm, met de optie om de onderliggende boekingen nader te bekijken met de knop Invoer. TIP! Als je bijvoorbeeld 2 regels ziet bij je kantoorartikelenrekening op je btw-specificatie, en de ene regel wordt getoond met standaard Deense inkoop-btw en de andere regel wordt getoond met een bedrag in de kolom Zonder btw-code, dan kun je de regel met het bedrag zonder btw-code selecteren en met behulp van de knop Postings op het lint kun je de posten bekijken die in de periode zonder btw zijn geboekt en snel controleren of dit klopt of niet.
• Zodra je de btw-specificatie hebt gecontroleerd en eventuele fouten hebt gecorrigeerd, kun je een btw-rapport afdrukken op het scherm met de knop Btw-overzicht. Lees hieronder meer over het corrigeren van btw-fouten.
• Als de btw-rapportage naar wens is, kun je in het scherm Btw-specificatie de knop Btw-afrekening opslaan selecteren en Ja antwoorden om de btw-afrekening voor de geselecteerde periode op te slaan. In het overzicht van de btw-afrekening onderFinanciën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT-afrekening is nu een regel aangemaakt met deze btw-periode, en van hieruit kan de btw nu elektronisch worden verrekend met SKAT en kan de btw-afrekening worden geboekt. Lees hieronder meer hierover.

De btw-specificatie bekijken voor een reeds verrekende btw-periode

• Selecteer Financiën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT-afrekeningen
• Plaats de cursor op de btw-periode waarvoor je de btw-specificatie wilt zien
• Selecteer de btw-specificatieknop
• De btw-specificatie voor de geselecteerde periode wordt weergegeven op het scherm
• Selecteer de knop BTW-overzicht om de BTW-bedragen te zien die aan SKAT moeten worden betaald.

BTW-specificatie per land

Als je in meerdere landen bent geregistreerd voor de btw en/of onder de éénloketregeling voor de btw valt, kun je het veld Land op de btw-specificatie invullen met bijvoorbeeld 'Duitsland', zodat je de btw met betrekking tot Duitsland te zien krijgt. Als het veld Land niet is ingevuld bij je btw-codes, worden deze btw-codes automatisch beschouwd als behorend tot het land van je bedrijf. Als je het land 'Onbekend' selecteert bij de BTW-specificatie, worden alle BTW-codes opgenomen, ongeacht hun BTW-land.

BTW-rapport

Je kunt een btw-rapport bekijken door de knop Btw-overzicht te selecteren in de btw-specificatie. Lees hierboven hoe je een btw-specificatie maakt. Let op! Als conceptboekingen zijn opgenomen in de btw-specificatie, kan de btw-specificatie/btw-factuur niet worden gebruikt om de btw te verrekenen, omdat belastingen uit het concept pas worden opgenomen wanneer ze worden geboekt. Het wordt daarom aanbevolen om altijd alle boekingen in de huidige btw-periode te boeken voordat je btw-specificaties/btw-verrekeningen aanmaakt en de btw verrekent. Als er vervolgens fouten worden ontdekt in de btw-specificatie, kunnen deze worden gewijzigd. Als er vervolgens fouten worden ontdekt in de btw-specificatie, kunnen deze worden gewijzigd met behulp van de bewerkingsfuncties. In het artikel over btw-verrichtingen kun je lezen welke btw-verrichtingen enz. waar worden opgenomen in het btw-rapport. Lees hier meer. Ziet je btw-aangifte er verkeerd uit? Lees hier meer.

Neem het btw-bedrag van het oude boekjaar op. boekjaar

Als je bijvoorbeeld een niet-verrekend btw-bedrag, een elektriciteitsbelasting of iets dergelijks hebt, dat is geboekt in een oud boekjaar (bijvoorbeeld 2023) en dat je wilt opnemen in je btw-rapport voor de eerste helft van 2024, moet je dit btw-bedrag/deze belasting "verplaatsen" naar een correcte periode. Je kunt dit doen door het bedrag weg te boeken van de inkomende btw-rekening of de fiscale rekening, d.w.z. de rekening waar je het saldo kunt zien als je een saldo afdrukt voor 2023. Je doet dit met de datum 31/12 23. De tegenrekening is je btw-verrekeningsrekening. Tegelijkertijd boek je het bedrag weer op dezelfde rekening en van dezelfde tegenrekening als voorheen, maar met de datum 1/1 24. Je verandert je totalen in je 2023-rekeningen niet, maar je verplaatst het bedrag naar de 2024-periode, zodat de post in plaats daarvan voor deze periode wordt opgenomen. Let op! De reden waarom het bovenstaande niet automatisch gebeurt, is omdat SKAT wil dat het bedrag wordt gedeclareerd voor de "oude" periode.

BTW verrekenen naar SKAT

Wanneer een BTW-verrekening is aangemaakt voor een BTW-tijdvak zoals hierboven beschreven onder het kopje 'BTW-specificatie aanmaken voor een nog niet verrekend BTW-tijdvak', kan de BTW als volgt elektronisch worden verrekend naar SKAT:

• Selecteer Financiën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT-verrekening
• Plaats de cursor op de btw-periode waarover je btw wilt berekenen
• Selecteer de knop Rapporteren aan en antwoord Ja om de btw aan SKAT te betalen. De btw wordt via een API-verbinding naar SKAT overgemaakt en het veld Overgemaakt wordt bijgewerkt met de datum van de overboeking. Er wordt automatisch een kwitantie terug ontvangen van SKAT en deze kan worden bekeken door de knop Ontvangst te selecteren. De btw-bedragen die naar SKAT zijn overgemaakt moeten direct worden goedgekeurd op de website van SKAT, dus je moet op de normale manier inloggen op de website van SKAT, de btw-bedragen goedkeuren om de btw-afrekening te voltooien en de betaal-ID te bekijken.

Je kunt hier een video bekijken over het automatisch boeken van btw-afrekeningen.

BTW-boekhouding

Wanneer een btw-verrekening is aangemaakt voor een btw-periode zoals hierboven beschreven, kan de btw-verrekening automatisch worden geboekt. Let op! De btw-verrekening kan alleen worden geboekt als de juiste systeemrekeningen voor btw zijn ingesteld in het rekeningstelsel, inclusief de systeemrekening 'btw-verrekening'. Lees hier meer over het instellen van systeemrekeningen.

• Selecteer Financiën/Rapportages/VAT-rapportage/VAT-verrekening
• Plaats de cursor op de BTW-periode die je wilt boeken als verrekend
• Selecteer de knop Direct posten en selecteer indien nodig eerst Simuleren om te zien hoe de btw-factuur wordt geboekt.
• Selecteer de knop Direct posten/Post direct om de btw-afrekening te posten. Het veld Postingnummer wordt bijgewerkt met het postingsnummer en de geplaatste boekingen kunnen worden bekeken met de knop Geplaatste boekingen. Als de BTW-verrekening BTW-bedragen bevat uit een eerdere BTW-periode die nog niet eerder zijn verrekend, zal dit zichtbaar zijn in de tekst van de geplaatste BTW-verrekeningsboekingen, aangezien deze boekingen worden gestempeld met "...(vorige periode)" als onderdeel van de tekst.

Je kunt hier een video bekijken over het automatisch boeken van btw-afrekeningen.

Handmatige btw-facturatie

Je kunt je btw-factuur ook handmatig in een boekhoudjournaal posten. Als dat het geval is, moet je de verschuldigde btw weglaten van de btw op de uitvoer en de btw op de invoer met de laatste datum van je btw-verrekeningsperiode en op een btw-verrekeningsrekening. Je btw-verrekening voor Q4 2023 moet bijvoorbeeld worden geboekt met de datum 31/12 2023, zodat de handmatige invoer van de btw-verrekening de btw-berekening voor de volgende periode (bijv. 1/1/24 - 31/3/24) niet "verstoort".

BTW-betalingen boeken

Wanneer je de betaling van je btw moet boeken, doe je dit in een boekhoudjournaal door het totale btw-bedrag op je bankrekening en op je btw-afrekeningsrekening te boeken. Je boekt de betaling met de datum waarop de betaling is voltooid op je bankrekening.

BTW naar andere landen

Als het bedrijf BTW moet afdragen aan andere landen, kunnen hiervoor BTW-codes worden aangemaakt, maar deze BTW-codes moeten worden aangemaakt zonder de velden BTW-operatie, Verkoop en BTW-operatie, Inkooporder beheer in te vullen. Je kunt er ook voor kiezen om bij deze BTW-codes het veld BTW-land in te vullen, maar dan het land waarop deze BTW van toepassing is. In het rekeningstelsel moeten ook aparte btw-rekeningen worden aangemaakt voor de buitenlandse btw, en in deze rekeningen moet het veld Systeemrekening niet worden ingevuld. Wanneer je een Deense btw-verrekening maakt, kun je afbakenen per land (d.w.z. het btw-land) zodat de buitenlandse btw-codes niet worden opgenomen in het Deense btw-rapport, en omdat de btw-rekeningen in het rekeningstelsel geen btw-verrichting en geen systeemrekening specificatie hebben, worden de btw-bedragen van deze btw-codes niet opgenomen in het btw-rapport en bij het boeken van de btw-verrekening. Het is echter niet mogelijk om een btw-verrekening naar andere landen te maken vanaf een Deense rekening in Uniconta.

Beschrijving van knoppen - BTW-facturen

Hieronder volgt een beschrijving van de knoppen op het lint onder Financiën/Rapporten/VAT-rapportage/VAT-verrekeningen.

Naam	Beschrijving
Aanmaken	Selecteer deze knop om een btw-boekhoudperiode aan te maken.
Vernieuwen	Selecteer deze knop om de informatie op het scherm bij te werken als je bijvoorbeeld net de btw-factuur of iets dergelijks hebt geboekt.
Verwijder	Selecteer deze knop als je de btw-verrekeningsperiode wilt verwijderen, bijvoorbeeld als je de periode hebt aangemaakt met de verkeerde datum of iets dergelijks.
BTW-specificatie	Selecteer deze knop als je de btw-specificatie voor de huidige btw-periode wilt bekijken. Lees elders in dit artikel meer over de btw-specificatie.
Verslag uitbrengen aan	Maak de btw-bedragen over naar SKAT. In het veld Overgeboekt wordt automatisch een datum voor de overboeking gestempeld. Het kan nodig zijn om de knop Bijwerken te selecteren om het scherm te verversen voordat de datum wordt weergegeven. SKAT zal vervolgens een ontvangstbewijs terugsturen voor ontvangst en dit zal zichtbaar zijn onder de knop Ontvangst. Hiervoor is autorisatie van SKAT nodig. Bekijk hier in de video hoe autorisatie wordt verleend.
Goedgekeurd
Ontvangstbewijs	Als de btw is gemeld bij SKAT met de knop Melden bij, dan stuurt SKAT vervolgens een ontvangstbewijs terug, dat je hier kunt bekijken.
Direct boeken	Zodra je de BTW hebt verrekend met SKAT, via de knop Meld aan of handmatig door de BTW-bedragen in te voeren op de website van SKAT, kun je de BTW-verrekening boeken via deze knop. Het is mogelijk om eerst een simulatie hiervan te bekijken. Wanneer de knop is geselecteerd, kies je in welk concept de btw moet worden geboekt en voer je een opmerking in. Het is aan te raden om de boekingsdatum voor de btw-verrekening NIET te wijzigen, omdat deze automatisch gelijk zal zijn aan de laatste datum in de btw-verrekeningsperiode. Daarna wordt de btw-verrekening automatisch geboekt. Het veld Boekingsnummer wordt automatisch bijgewerkt met het boekingsnummer wanneer de btw-verrekening wordt geboekt, en de btw-verrekeningsboekingen kunnen worden bekeken met de knop Geboekteboekingen . Opmerking! Het kan nodig zijn om de knop Bijwerken te selecteren voordat deze velden worden bijgewerkt.
Geboekte boekingen	De geboekte btw-afrekeningen kunnen worden bekeken met deze knop.
Geboekt door	Hier kun je zien wie de btw-factuur heeft geboekt.
Lay-out	Hier kun je lay-outs bewerken, verwijderen, opslaan en downloaden. Lees er hier meer over.
Alle velden	Hier zie je alle velden in een overzichtsweergave.

Beschrijving van knoppen - BTW-specificatie

Postings

Als je de cursor op een rekeningregel met bedragen plaatst en de knop Invoeren selecteert of dubbelklikt op het bedrag naast een rekening, wordt de invoerbasis weergegeven.

BTW-overzicht

Vanuit de BTW-specificatie kun je een BTW-overzicht (BTW-rapport) afdrukken waarbij de BTW-informatie wordt afgedrukt in dezelfde volgorde als waarin je deze moet aanleveren wanneer je de BTW-bedragen verrekent met SKAT. Het BTW-rapport wordt afgedrukt door de knop BTW-overzicht te selecteren. Houd er rekening mee dat als belastingen moeten worden weergegeven op het btw-overzicht, het veld Systeemrekening voor de belastingrekeningen moet zijn ingevuld met de juiste belastingwaarden. Je kunt hier meer lezen over welke btw-codes/activiteiten zijn opgenomen in welke secties van de btw-aangifte

'Oude' btw-aangifte

Vanuit de BTW-specificatie kun je, door de knop 'Oude' BTW-overzicht te selecteren, een BTW-overzicht (BTW-rapport) afdrukken dat lijkt op het oude BTW-overzicht bij SKAT.

BTW-factuur opslaan

Zodra je hebt gecontroleerd of je BTW-specificatie en BTW-overzicht de juiste bedragen weergeven, sla je de BTW-factuur voor de periode op door de knop BTW-factuur opslaan te selecteren, waarna de BTW kan worden doorgegeven aan SKAT en de BTW-factuur kan worden geboekt. Lees meer hierover elders in dit artikel.

Beschrijving van velden - BTW-specificatie

Naam	Beschrijving
Van datum en Tot datum	In deze velden voer je de begin- en einddatum in van de periode waarvoor je een btw-specificatie wilt zien.
Ontwerpen opnemen	In dit veld kun je de concepten beperken waarvan je de btw-posten wilt opnemen in de btw-specificatie, zelfs als ze nog niet zijn geboekt. Op deze manier kun je een btw-overzicht simuleren zonder je boekingen te hebben geboekt. Let op! De btw-specificatie omvat geen niet-geafficheerde belastingen, dus het is altijd aan te raden om je ontwerpen te posten voordat je de btw-afrekening opslaat, rapporteert en boekt.
Land veld	In het landveld kun je een land afbakenen, zodat je alleen informatie ziet over de btw-codes die zijn aangemaakt in het btw-register met het btw-land dat je selecteert. Als het btw-landveld niet is ingevuld voor je btw-codes, worden deze btw-codes automatisch beschouwd als onderdeel van je bedrijfsland. Als je het land 'Onbekend' selecteert, worden alle btw-codes opgenomen, ongeacht hun btw-land.
Rekening - Rekeningnaam	Rekeningnummer uit het rekeningstelsel samen met de rekeningnaam. Tussen haakjes na het rekeningnummer en de rekeningnaam wordt de btw-code weergegeven die op de rekening in het rekeningstelsel is gespecificeerd.
Geaccumuleerd	Geaccumuleerd bedrag dat op de rekening is geboekt. Er wordt één geaccumuleerd bedrag per btw-code weergegeven.
Zonder btw-code	Gecumuleerde boekingen op de rekening zonder btw-code. LET OP! Boek niet zonder btw-code op een btw-systeemrekening, tenzij het gaat om rekeningen met systeemrekening0 = 'Handmatig uitgaande btw', 'Handmatig inkomende btw' of fiscale rekeningen. Als je dit hebt gedaan, is dit zichtbaar in de kolomZonder btw-code en is het btw-overzicht (btw-rapport) onjuist. Lees hier meer over systeemrekeningen.
BTW-code aangemaakt onder	BTW-code aangemaakt onder Financiën/Onderhoud/BTW
BTW-verrichting	Btw-verrichting die wordt gespecificeerd op de btw-codes onder Financiën/Onderhoud/BTW. Het zijn de btw-verrichtingen die onder andere bepalen waar op het btw-overzicht/de btw-aangifte de bedragen worden opgenomen.
Tarief	Het huidige btw-tarief uit het btw-register onder Economie/Onderhoud/BTW
Berekende btw	Dit toont een berekening van Tarief x Gecumuleerd Met dit veld kun je controleren of er btw is berekend over het geaccumuleerde saldo van de rekening. Als je de btw-code tijdens de periode hebt gewijzigd, zal er een verschil zijn tussen de kolommen Berekende btw en Geboekte btw. Let op! Op lijnen met tweedehands BTW wordt in deze kolom geen bedrag vermeld.
Verantwoorde btw	De werkelijk verantwoorde BTW
Verschil	Het verschil tussen de kolommen Berekende btw en Erkende btw Let op! Op lijnen met tweedehands BTW wordt in deze kolom geen bedrag vermeld.

BTW-gerelateerde video's

In onze videobibliotheek vind je verschillende video's over btw: BTW instellen BTW-rapport bekijken/BTW-aangifte doen BTW-rapport bekijken/verrekenen inclusief niet-verrekende bedragen van de laatste BTW-periode Machtiging aanmaken voor elektronische overdracht van btw-bedragen aan SKAT BTW-boekhouding