EU-verkoop zonder btw (lijstenstelsel) – Uniconta

EU verkopen zonder BTW (voorheen het lijstenstelsel genoemd) wordt gebruikt om EU verkopen zonder BTW te rapporteren aan SKAT.

De informatie wordt opgehaald uit de verkoopfactuurregels en kan indien nodig worden bewerkt voor de rapportage.

Opmerking! Alleen factuurregels met btw-codes die horen bij btw-verrichtingen S3, S4 of S7 worden opgehaald, en alleen als de verkoop ook aan een EU-debiteur is.

Let op! Het is over het algemeen het land waar de goederen worden geleverd dat bepaalt of een factuurbedrag moet worden opgenomen in de EU-lijst van verkopen zonder btw. Als je bijvoorbeeld een Deense klant factureert, maar de goederen worden geleverd in een EU-land, moet een debiteurenrekening worden aangemaakt voor zowel de factuurdebiteur als de leveringsdebiteur. Op de leverende debiteur moeten het land en CVR-nummer worden ingevuld, omdat deze informatie wordt gebruikt in de EU-verkoop zonder btw-lijst. Het is ook belangrijk dat het veld Rekening bij voorraadtransacties onder Bedrijf/Beheer/Voorkeuren is ingevuld met de waarde 'Leveringsrekening', zodat de EU-verkoop zonder btw-rapportage kan zien dat de goederen zijn geleverd aan een debiteur in de EU. Dit veld kan echter worden gewijzigd in 'Factuurrekening' als je bijvoorbeeld statistieken op factuurrekeningniveau wilt ophalen, en daarna weer worden gewijzigd.

Let op! Het is niet aan te raden om een "diverse debiteur" te gebruiken bij het factureren van debiteuren in de EU, omdat het CVR-nummer van de debiteurenkaart het CVR-nummer zal zijn dat wordt gebruikt bij EU verkopen zonder btw-rapport. Dit betekent dat als je het CVR-nummer op de debiteur van tijd tot tijd wijzigt bij het factureren, het CVR-nummer op de debiteur op het moment dat het EU-verkoop zonder btw-rapport wordt gemaakt in het bestand wordt opgenomen, tenzij er handmatig een CVR-nummer in de EU-verkoop zonder btw-lijst is ingevoerd voordat het bestand wordt gemaakt.

Video over EU-verkopen zonder btw

Video / EU verkopen zonder btw

Instellen

Er zijn een paar instellingen nodig voordat er gerapporteerd kan worden:

Debiteuren die binnen de EU worden verhandeld, moeten een btw-nummer (CVR-nummer) en een landcode hebben.
BTW-codes moeten worden aangemaakt met een of meer van de BTW-bewerkingen S3, S4 of S7 als deze nog niet bestaan.
Verkoopfacturen moeten worden geboekt bij debiteuren met een btw-nummer en landcode in de EU, en de facturen moeten factuurregels met goederen of diensten bevatten en deze moeten worden geboekt met btw-codes die horen bij de btw-verrichting S3, S4 of S7.

Dan EU-verkopen zonder btw-lijst/dossier

Selecteer Economie/Rapporten/BTW-rapportage/EU-verkopen zonder BTW
Vink 'BTW-nummer controleren (VIES)' aan als je alle BTW-nummers wilt valideren met VIES. Controleer Het is optioneel of je CVR-nummers wilt valideren met VIES(VAT information Exchange System). Als je veel transacties hebt, kan het valideren erg lang duren. De validatie wordt echter lokaal in de cache opgeslagen, wat betekent dat hetzelfde CVR-nummer maar één keer wordt gevalideerd. Als je ervoor kiest om niet via VIES te valideren, loop je natuurlijk het risico dat de invoer bij Skat mislukt.
Selecteer het gewenste datumbereik en selecteer de knop Zoeken
Een lijst van je berichten in het geselecteerde datumbereik wordt nu weergegeven Opmerking! Sommige informatie op de boekingen kan worden bewerkt in het scherm voor de eindrapportage. Je kunt onder andere de waarde in het veld Item type (Item=Blank) wijzigen , zodat het bedrag wordt ingevoerd als de waarde van goederen of diensten. Zie de beschrijving hieronder voor correcties als je op sommige factuurregels voor je EU-klanten post zonder artikelnummers te gebruiken. Het is ook mogelijk om een ander CVR-nummer op te geven in het bestand in de optie CVR-nr. dan die op de debiteur in de debiteurenkaartindex.
Het is de btw-code die bepaalt of het bedrag als goederen of als diensten wordt beschouwd, net als op het btw-rapport. Voorheen was het de soort goederen die dit bepaalde, maar dit was niet zo geschikt, omdat veel bedrijven goederen als diensten aanmerken omdat ze geen voorraadbeheer willen uitvoeren op de goederen.

Selecteer de knop Comprimeren om de records te comprimeren voordat het bestand wordt gemaakt.
Selecteer de knop Bestand maken om het bestand te maken
Upload het bestand naar Skat via TastSelv Erhverv of via IDEP.web

Correctie van boekingen bij het boeken zonder artikelnummers

Als je bijvoorbeeld creditnota's hebt verzonden naar EU-klanten waarbij je ervoor hebt gekozen om geen artikelnummer in te voeren op de regel op de creditnota omdat je de goederen niet wilt retourneren naar de voorraad, of als je om andere redenen factuurregels hebt verzonden naar EU-klanten zonder artikelnummer, moet je deze regels controleren om er zeker van te zijn dat ze correct zijn gecategoriseerd op het EU-verkoop zonder btw-rapport wat betreft de vraag of het goederen of diensten zijn.

In het veld Itemtype (Item = Blanco) kun je een artikel of dienst selecteren, zodat het bedrag van de factuurregel wordt ingevoegd als artikelbedrag of dienstbedrag, afhankelijk van je keuze.

EU verkopen zonder btw voor een ander bedrijf

Versie-94 Als je bijvoorbeeld een accountant bent en je moet EU-omzet zonder btw rapporteren voor een ander bedrijf, moet je je eigen CVR-nummer invullen in het veld Registrator (CVR-nummer) in het scherm waar je het EU-omzet zonder btw-bestand aanmaakt. Als je dit niet doet, verschijnt er een foutmelding als je inlogt op de website van SKAT en het bestand probeert te uploaden.

Beschrijving van de velden

Naam veld	Beschrijving
Datum	De factuurdatum van het artikel wordt hier weergegeven
Land	Het land op de vermelding beschrijft met welk EU-land wordt gehandeld. Als ze met hun eigen land worden verhandeld, worden ze uitgesorteerd
Rekeningnummer	Rekeningnummer van de debiteur die de factuur heeft ontvangen
Naam rekening	Naam debiteur
CVR nr. (debiteur)	Het CVR-nummer (btw-nummer) van het bedrijf waarmee wordt gehandeld. De waarde wordt opgehaald uit het debiteurenbestand. Let op! Voor debiteuren uit Oostenrijk moet het CVR-nummer in het debiteurenbestand worden ingevoerd met ATU voor het BTW-nummer, zodat EU-verkopen zonder BTW-bestand worden geaccepteerd bij het uploaden naar SKAT.
Registratienummer bedrijf (bestand)	Het CVR nummer dat wordt uitgelezen in het bestand dat wordt gerapporteerd aan SKAT. Het is mogelijk om handmatig een CVR nummer in te voeren in dit veld. Het CVR-nummer van Zweedse debiteuren wordt automatisch gewijzigd om te eindigen met 01 in dit veld als de lengte van het CVR-nummer 10 is, zodat het EU-verkoop zonder btw-bestand wordt geaccepteerd bij het uploaden naar SKAT. Als u 'Controleer CVR nr. (VIES)' hebt aangevinkt, wordt het CVR-nummer in deze kolom gevalideerd met VIES.
Factuurnummer	Het nummer van de factuur die de klant heeft ontvangen.
Type artikel (artikel = blanco)	Dit veld kan alleen worden gebruikt voor regels zonder artikelnummer in het EU-verkoop zonder btw-rapport. Het veld wordt gebruikt om aan te geven of het bedrag van de factuurregel moet worden beschouwd als een goederenbedrag of een dienstenbedrag.
Item Waarde, Prestatiewaarde en Bedrag (driehoekshandel)	Invoerbedrag in de standaardvaluta waarbij de huidige wisselkoers wordt gebruikt. De waarde van het item is gebaseerd op het nettobedrag op de orderregel. Er zijn drie soorten bedragvelden. Het eerste beschrijft het bedrag van het verkochte goed, het tweede het bedrag van de verkochte dienst en tot slot het driehoekshandelsbedrag. Let op! Het is de "S-code" van de btw-code die wordt gebruikt op de regel die bepaalt of het bedrag wordt opgenomen als een goed of een dienst. Het veld Bedrag (driehoekshandel) wordt alleen ingevuld als de knop Comprimeren is geselecteerd en het veld Driehoekshandel is aangevinkt.
Driehoekshandel	Het veld wordt automatisch geselecteerd op records waar een btw-code is gebruikt met btw-verrichting S7. Het veld kan echter ook handmatig worden ingevuld. Als je de transactie markeert als onderdeel van een driehoekstransactie, wordt het artikelbedrag weergegeven als een driehoekstransactiebedrag en worden eventuele voordeelbedragen verwijderd wanneer de knop Comprimeren wordt geselecteerd.
Item en itemnaam	Artikelnummer en artikelnaam van het product/de dienst. Als er geen artikelnummer wordt gebruikt op de factuurregel, wordt in plaats daarvan de tekst van de factuurregel weergegeven in het veld Artikelnaam .
BTW (belasting toegevoegde waarde)	BTW-code toegepast op de orderregel
Systeeminformatie	De kolom wordt gevuld met informatie van Uniconta. Dit kan informatie zijn met betrekking tot validatie of compressie.

Beschrijving van de knoppen op het lint

Knop	Beschrijving knop
Zoeken	Selecteer de knop wanneer u het gewenste datumbereik hebt ingevoerd/selecteerd om naar relevante gegevens te zoeken
Verwijder record	Transacties die je niet aan SKAT wilt melden kun je uit de lijst verwijderen door het item te selecteren en deze knop te kiezen.
Regelaars	Bij het controleren van je invoer controleert het systeem of de invoer fouten of omissies bevat waardoor het bestand niet geaccepteerd wordt door SKAT. Eventuele fouten zijn zichtbaar in het veld Systeeminfo, bijvoorbeeld "Artikel en Dienst kunnen niet beide nul zijn" of "Het BTW-nummer van de koper moet minder dan 12 cijfers zijn".
Kompres	De gezochte records moeten worden gecomprimeerd voordat een bestand kan worden gemaakt. Alle boekingen die handel met hetzelfde btw-nummer bevatten, worden automatisch gecomprimeerd tot één boeking. Het resultaat van het comprimeren is zichtbaar in de schermafbeelding.
Bestand maken	Selecteer deze knop om een bestand aan te maken dat gemeld kan worden bij SKAT. Vergeet niet dat de records gecomprimeerd moeten zijn voordat een bestand kan worden aangemaakt. De invoergegevens worden uitgelezen in een CSV (puntkomma-gescheiden bestand), dat vervolgens kan worden geüpload naar SKAT of IDEP.web. Let op! Versie-94 Als je EU-verkopen zonder btw registreert namens een ander bedrijf, moet je je eigen CVR-nummer invoeren in het veld Registrar (CVR-nummer) voordat je het bestand aanmaakt.