Er kan een BTW-verrichting worden opgegeven voor elke BTW-code die is aangemaakt in de boekhouding onder Financiën/Onderhoud/BTW .
De BTW-verrichtingen bepalen in welk veld op het BTW-rapport het BTW-bedrag en/of de BTW-grondslag wordt opgenomen.
BTW-verrichting, Verkoop
Als het BTW-type "Uitgaande BTW" is geselecteerd, wordt het veld BTW-verrichting, Verkoop gevuld met een van de volgende waarden:
| BTW-verrichting, Verkoop | Beschrijving | De Deense bedrijfsautoriteit |
| MosEU | Selecteer dit op BTW-codes die moeten worden verrekend met de BTW One-stop-shop voor de EU-regeling. EU-regeling. Lees er hier meer over. | S-OSS |
| Mos | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden verrekend met de VAT One-stop-shop voor de niet-EU-regeling. Lees er hier meer over. | S-OSS |
| S1 | Selecteer dit bij BTW-codes die moeten worden gebruikt voor Deense omzetbelasting | S1 |
| S2 | Selecteer dit bij BTW-codes die moeten worden gebruikt voor verkoop zonder BTW in DK. Lees hier meer | S0 |
| S3 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor verkoop naar andere EU-landen. Lees hier meer over EU-verkoop zonder btw. | S2 |
| S4 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor serviceverkoop aan andere EU-landen. Lees hier meer over EU-verkoop zonder btw. | S3 |
| S5 | Selecteer dit bij BTW-codes die moeten worden gebruikt voor EU-verkoop die niet moet worden gerapporteerd. | S7 |
| S6 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor de verkoop van goederen aan landen buiten de EU. | S4 |
| S6j | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor de verkoop van diensten aan landen buiten de EU. | S5 |
| S7 | Selecteer dit bij BTW-codes die moeten worden gebruikt voor BTW-vrijgestelde EU-driehoeksverkopen. Lees hier meer over EU-verkoop zonder BTW. | |
| S8 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor de verkoop van goederen in Denemarken die met verlegging worden verkocht, zoals mobiele telefoons. Lees er hier meer over . | |
| Extra btw-bewerkingen | De onderstaande btw-bewerkingen zijn toegevoegd op basis van de standaard btw-codes van de Danish Business Authority. | |
| Gebruikt | Verkoop van tweedehands goederen | Gebruikt |
| Smotor | Verkoop van gebruikte personenwagens | Smotor |
| Sleasing | Leasing/verhuur (rijscholen, demonstratiewagens) | Sleasing |
| S% | Omzet niet gedekt door BTW (sponsoring) | S% |
| SMF | BTW-vrije verkoop (onderwijs, ziekenhuisbehandelingen, verenigingskosten) | SMF |
| Marge | Marge BTW (BTW voor reisbureaus over de winstmarge) | Smargin |
| Artiesten | Artiesten' eerste verkoop | Kunstenaars |
| Lokale verkoop | Lokale verkoop andere landen met lokale btw | Lokale verkoop |
| SMFEU | BTW-vrijgestelde verkoop EU (onderwijs, ziekenhuisbehandelingen, verenigingskosten) | SMFEU |
| S6x | Btw-vrijgestelde verkoop andere landen §13 (onderwijs, ziekenhuisverpleging, verenigingskosten) | S6 |
BTW-operatie, Inkooporder beheer
Als je BTW-type 'Inkomende BTW' selecteert, wordt het veld BTW-verrichting, Inkooporder beheer, ingevuld met een van de volgende waarden:
| BTW-verrichting, Inkooporder beheer | Beschrijving | De Deense bedrijfsautoriteit |
| K1 | Selecteer dit bij BTW-codes die moeten worden gebruikt voor Deense aankoop BTW | K1 |
| K2 | Selecteer dit bij BTW-codes die moeten worden gebruikt voor aankopen in DK met verlegging. Lees hier meer | K-DK0-1 |
| K3 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor de aankoop van bouwdiensten met verlegging. | |
| K4 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor verleggingsaankopen uit landen buiten de EU. Let op! Als je liever invoer-BTW boekt op basis van de douanedocumenten die je ontvangt, lees dan hier meer. | K-%EU-V-1 |
| K5 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor aankopen van verleggingsdiensten in de EU. | K-EU-Y-1 |
| K6 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor aankopen met verlegging in de EU. | K-EU-V-1 |
| K7 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor btw-vrijgestelde driehoekshandel binnen de EU. | |
| K8 | Selecteer dit bij btw-codes die moeten worden gebruikt voor aankopen van verleggingsdiensten in landen buiten de EU. | K-%EU-Y-1 |
| Extra btw-bewerkingen | De onderstaande btw-bewerkingen zijn toegevoegd op basis van de standaard btw-codes van de Danish Business Authority. | |
| K-gebruikte goederen | Tweedehands goederen kopen in DK | K-gebruikte BTW |
| K25a | DK vertegenwoordiging kopen | K25A |
| K25b | DK pro rata kopen | K25b |
| Discretionaire | Binnenlandse aankopen, discretionaire aftrek | K3 |
| K0 | BTW-vrijgestelde aankopen (onderwijs, ziekenhuisbehandelingen, verenigingskosten) | K0 |
| Toegangsweg | Aankoop 66,6% aftrek (onderhoud landbouw toegangsweg) | K7 |
| K5a | Aankoop 50% aftrek (vaste telefoon op het adres van de werknemer) | K5a |
| K5b | Aankoop 50% aftrek van pro-rata (vaste telefoon op het adres van de werknemer) | K5b |
| Kl1 | Inkoop leasing/exploitatie auto's met gele platen (privé, zakelijk, gemengde doeleinden) | KL1 |
| Kl2 | Auto's met witte platen kopen leasen/exploiteren | KL2 |
| Kl3 | Koop lease-/exploitatieauto's met witte platen voor min. 6 maanden. | KL3 |
| K2partieel | DK gedeeltelijke aftrek / pro-rata kopen | K2 |
| K6-sector | DK-sectoraftrek kopen | K6 |
| K4areal | Aankoop DK-gebiedsgebonden aftrek (onroerend goed) | K4 |
| K-marge BTW | Koop DK marge BTW | K-marge BTW |
| K tweedehands auto | DK tweedehands personenauto kopen | K tweedehands auto |
| K-lease auto | DK huur, rijschool of demo auto's kopen) | K-lease auto |
| K-DKO-0 | Aankoop DK verlegging, discretionaire aftrek | K-DKO-0 |
| K-DKO-2 | Aankoop DK verlegging, gedeeltelijke aftrek van pro rata | K-DKO-2 |
| K-DKO-3 | Aankoop DK verlegging, discretionaire aftrek | K-DKO-3 |
| K-DKO-4 | Aankoop DK verlegging, gebiedsgebonden aftrek | K-DKO-4 |
| K-DKO-l | Aankopen die onder het openbare terugbetalingssysteem vallen | K-DKO-l |
| K-lokale BTW | Kopen in andere landen met lokale BTW | K-localVAT |
| K-EU-v-0 | EU-aankopen, geen aftrek | K-EU-V-0 |
| K-EU-v-2 | EU-aankopen, gedeeltelijke aftrek / pro rata | K-EU-V-2 |
| K-EU-v-3 | EU-aankopen, discretionaire aftrek | K-EU-V-3 |
| K-EU-v-4 | Aankopen EU, oppervlaktegebonden aftrek | K-EU-V-4 |
| K-EU-y-0 | Prestatie aankoop EU, geen aftrek | K-EU-Y-0 |
| K-EU-y-2 | Aankoop voordeel EU, gedeeltelijke aftrek / pro rata | K-EU-Y-2 |
| K-EU-y-3 | Aankoop uitkeringen EU, discretionaire aftrek | K-EU-Y-3 |
| K-EU-y-4 | Opbrengst aankoop EU, oppervlaktegebonden aftrek | K-EU-Y-4 |
| Kl-EU-2 | Koop een EU-wit kenteken auto lease voor min. 6 maanden. | KL-EU-2 |
| Kl-EU-3 | Koop EU-leasing van auto met witte platen gedeeltelijke aftrek | KL-EU-3 |
| K-EU-Y-l1 | EU-leasing geel kenteken auto kopen (privé, zakelijk en gemengde doeleinden) | K-EU-Y-L1 |
| K-EU-mf | Aankoop van btw-vrijgestelde goederen en diensten in de EU (financiële diensten, ziekenhuisdiensten) | K-EU-mf |
| K-%EU-V-0 | Aankoop goederen 3L, geen aftrek | K-%EU-V-0 |
| K-%EU-V-2 | Aankoop goederen 3L, gedeeltelijke aftrek / pro rata | K-%EU-V-2 |
| K-%EU-V-3 | Aankoop van goederen 3L, willekeurige aftrek | K-%EU-V-3 |
| K-%EU-V-4 | Aankoop van goederen 3L, gebiedsgebonden aftrek (onroerend goed) | K-%EU-V-4 |
| K-%EU-Y-0 | Prestatie aankoop 3L, geen aftrek | K-%EU-Y-0 |
| K-%EU-Y-2 | Prestatie-inkoop 3L, gedeeltelijke aftrek / pro-rata | K-%EU-Y-2 |
| K-%EU-Y-3 | Prestatie-inkoop 3L, discretionaire aftrek | K-%EU-Y-3 |
| K-%EU-Y-4 | Prestatie-inkoop 3L, gebiedsgebonden aftrek (onroerend goed) | K-%EU-Y-4 |
BTW-verrichtingen en het BTW-rapport
Hieronder kun je zien welke btw-verrichtingen waar zijn opgenomen op het btw-rapport (btw-overzicht):| Velden op btw-rapport/btw-aangifte | BTW-verrichtingen enz. |
| Omzetbelasting (uitgaande btw) | S1 + K2 +handmatige boekingen in systeemrekeningen van het type "uitgaande btw" en "handmatige uitgaande btw". Sbrugt + Smotor + Sleasing + Smargin + Skunstnere + K-DKO-0 + K-DKO-2 + K-DKO-3 + K-DKO-4. |
| Inkoop-btw (voorbelasting)/Inclusief bepaalde aankopen in het buitenland | K1 + K2 + K4 + K5 + K6 + K8 handmatige boekingen in systeemrekeningen van het type "Invoer BTW" en "Handmatige BTW-invoer".+ K25a + K25b + Kskøn + Kvej + K5a + K5b + Kl1 + Kl2 + Kl3 + K2partial + K6sector + K4area + K-DKO-0 + K-DKO-2 + K-DKO-3 + K-DKO-4 + K-EU-v-0 + K-EU-v-2 + K-EU-v-3 + K-EU-v-4 + K--EU-y-0 + K-EU-y-2 + K-EU-y-3 + K-EU-y-4 + Kl-EU-2 + Kl-EU-3 + Kl-EU-y-L1 + K-EU-mf + K-%EU-v-0 + K-%EU-v-2 + K-%EU-v-3 + K-%EU-v-4 + K-%EU-y-0 + K-%EU-y-2 + K-%EU-y-3 + K-%EU-y-4 |
| BTW op aankopen in het buitenland (zowel EU- als niet-EU-landen) | K4 + K6 + K-EU-v-0 + K-EU-v-2 + K-EU-v-3 + K-EU-v-4 + K-%EU-v-0 + K-%EU-v-2 + K-%EU-v-3 + K-%EU-v-4 |
| BTW op aankopen van diensten in het buitenland met verlegging | K5 + K8 + Kl-EU-2 + Kl-EU-3 + Kl-EU-y-L1 + K-EU-mf + K-EU-y-0 + K-EU-y-2 + K-EU-y-3 + K-EU-y-4 + K-%EU-y-0 + K-%EU-y-2 + K-%EU-y-3 + K-%EU-y-4 |
| Rubriek A - Goederen | BTW-grondslag van K6 + K-EU-v-0 + K-EU-v-2 + K-EU-v-3 + K-EU-v-4 |
| Rubriek A - Diensten | BTW-grondslag vanaf K5 + Kl-EU-2 + Kl-EU-3 + Kl-EU-y-L1 + K-EU-mf + K-EU-y-0 + K-EU-y-2 + K-EU-y-3 + K-EU-y-4 |
| Rubriek B - Goederen | BTW-grondslag van S3 |
| Vak B - Niet rapporteerbaar voor EU verkopen zonder BTW | BTW-grondslag van S5 |
| Rubriek B - Diensten | BTW-grondslag van S4 |
| Rubriek C - Goederen en diensten | BTW-grondslag van S2 + S6 + S6y + S8 |
| Belastingen | Boekingen naar systeemrekeningen voor belastingen (bijv. Co-2 belasting, Waterbelasting, etc.) |